Совершенствование управление денежными потоками предприятия
Введение
Актуальность темы. Формирование рыночной среды, ее многообразие и сложность, интенсивность и динамизм хозяйственных процессов в стране обуславливают необходимость преобразований в страховом деле. Их суть заключается, главным образом, в укреплении национального страхового рынка, повышении его авторитетности на мировом уровне и превращении российских страховщиков в полноправных его участников. Данный процесс займет не один десяток лет и будет сопряжен с решением текущих и стратегических задач, возникающих в развитии страхования.
Страхование как самостоятельная экономическая категория, несмотря на то, что считается одной из самых древнейших, наряду с финансами и кредитом, реализоваться в Казахстане в полной мере смогла лишь в условиях становления рыночных отношений и соответственно исследована в трудах отечественных ученых еще недостаточно. Отметим, что в последнее время исследовательский процесс, как и страховой рынок, развивается также активно, что вызывает множество
Содержание
Введение 4
1 Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками 6
1.1 Экономическая сущность, характеристика и функции управление денежными потоками 6
1.2 Процесс управления денежными потоками страховой организации 15
2 Организация управления денежными потоками 23
2.1 Общая хар актер истика и ан ализ ТОО «Берекет Класс» 23
2.2 Финансовое состояние ТОО «Берекет Класс» 33
3 Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками 46
3.1 Проблемы оптимизации управления денежными средствами 46
3.2 Рекомендации по управлению денежными средствами 51
Заключение 59
Список использованной литературы 60
Список использованной литературы
1) Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 240 с.
2) Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпорации. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 141 с.
3) Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании / Т.В. Гварлиани, В.Ю. Балакирова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 334 с.
4) Кокин А.С. Методология и практика финансового менеджмента /А. С. Кокин, В. Н. Ясенев, Н.И. Яшина. – ННГУ, 2006. – 164 с.
5) Кургин Е.А. Страховой менеджмент. – М.: РКонсульт, 2005. – 302 с.
6) Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 511 с.
7) Электронный портал ТОО «БЕРЕКЕТ КЛАСС»: nomad.kz.
8) Типовой план счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций от 22 декабря 2017 года.
9) https://wiseadvice-it.ru/
10) https://rae.ru/
11) Бухгалтерский баланс АО ТОО «БЕРЕКЕТ КЛАСС» от 2019 г.
12) Бухгалтерский баланс АО ТОО «БЕРЕКЕТ КЛАСС» от 2020 г.
13) https://online.zakon.kz/document/?doc_id=1051789
14) Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года № 126-II «О страховой деятельности» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.01.2021 г.).
15) Страхование / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.
16) Страхование / под ред. проф. И.П. Хоминич. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011.
Метод ликвидного денежного потока позволяет оперативно рассчитать поток денежных средств в страховой организации и может быть использован для экспресс-диагностики финансового состояния. Показатель ликвидности денежного потока характеризует эффективность деятельности страховщика с точки зрения генерирования денежного потока. Коэффициент ликвидности показывает уровень активов, пригодных для покрытия будущих потребностей в наличности, путем сопоставления ликвидных активов и пассивов. Ликвидные активы включают денежную наличность и ценные бумаги, скорректированные по рыночной стоимости. С помощью этого коэффициента проверяется адекватность активов, которые могут приносить денежную наличность для покрытия убытков и погашения прочих обязательств. Итак, использование приведенных характеристик денежных потоков как объекта управления финансовыми ресурсами страховой