Оценка эффективности внедрения системы управления рисками на предприятии нефтегазовой отрасли
ВВЕДЕНИЕ
Оценка эффективности внедрения системы управления рисками на предприятии нефтегазовой отрасли является актуальной из–за нескольких причин:
Снижение рисков: нефтегазовая отрасль характеризуется высокими рисками, связанными с технологическими процессами, эксплуатацией оборудования, сбоями в работе систем и другими факторами. Внедрение системы управления рисками позволяет снизить уровень рисков и повысить безопасность на предприятии.
Экономические выгоды: внедрение системы управления рисками позволяет оптимизировать расходы на безопасность и снизить издержки на устранение последствий происшествий. Кроме того, уменьшение вероятности происшествий способствует повышению эффективности работы предприятия.
Соответствие нормативным требованиям: многие страны имеют законодательные акты, регулирующие вопросы безопасности в нефтегазовой отрасли. Внедрение системы управления рисками помогает предприятию соответствовать нормативным требованиям и предотвращать возможные штрафы или санкции со стороны государства.
Улучшение репутации: внедрение системы управления рисками позволяет улучшить репутацию предприятия в глазах общественности и потенциальных инвесторов. Компании, которые
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕФТЕГАЗОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 10
1.1 Понятие и сущность эффективности деятельности и управления рисками нефтегазовых предприятий 10
1.2 Классификация и методы анализа управления рисками предприятий нефтегазовой отрасли 16
1.3 Анализ и систематизация методов оценки эффективности деятельности нефтегазовых предприятий 33
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ГАЗПРОМ» 40
2.1 Комплексная характеристика объекта исследования на примере ПАО «Газпром» 40
2.2 Анализ и оценка финансово–экономического состояния ПАО «Газпром» 45
2.3 Выявление потенциальных рисков и оценка их влияния на деятельность ПАО «Газпром» 66
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ГАЗПРОМ» 72
3.1 Алгоритм разработки и внедрения системы управления рисками на примере ПАО «Газпром» 72
3.2 Составление прогнозной финансовой отчетности ПАО «Газпром» на основе мониторинга внешних и внутренних факторов 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 95
ПРИЛОЖЕНИЕ 101
Приложение А 101
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
I.Нормативные правовые акты и официальные документы
1. Федеральный закон "О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса" №40-ФЗ от 26.03.2003 (ред. от 03.07.2016). – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).
2. Постановление Правительства РФ "О мерах по обеспечению безопасности объектов топливно-энергетического комплекса" №1405 от 16.11.2017. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).
3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" №129-ФЗ от 21.11.1996 (с изменениями и дополнениями). – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).
4. Положение по бухгалтерскому учету "Учет и отчетность по операциям с производными финансовыми инструментами" ПБУ 19/02, утвержденное приказом Минфина России от 25.11.2002 N 94н. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 20.05.2023).
5. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: указ Президента Российской Федерации от 13 мая 2017 г. № 208. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 20.05.2023).
II.Специальная литература
6. Авербах, А. В. Управление рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли: теория и практика / А. В. Авербах // Вестник НИУ ВШЭ. – 2019. – №. 2. – С. 31-50.
7. Баталова, Ю. Н. Методы оценки эффективности деятельности предприятий нефтегазовой отрасли / Ю. Н. Баталова // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2019. – №. 2. – С. 28-47.
8. Волков, О. Л. Финансовый анализ в нефтегазовой отрасли / О. Л. Волков // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 1. – С. 15-33.
9. Гладкий, И. В. Система управления рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли / И. В. Гладкий // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 3. – С. 21-39.
10. Демидова, Л. М. Классификация и анализ рисков предприятий нефтегазовой отрасли / Л. М. Демидова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2020. – №. 1. – С. 11-30.
11. Жуков, Е. Ф. Эффективность деятельности нефтегазовых предприятий: методы и инструменты оценки / Е. Ф. Жуков // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2022. – №. 2. – С. 34-52.
12. Зайцев, А. А. Анализ финансово–экономического состояния нефтегазовых предприятий / А. А. Зайцев // Вестник Московского государственного универси
Модель Бивира не имеет универсальной формулы, так как она анализирует отдельные финансовые показатели. Примером может быть коэффициент текущей ликвидности. Модель Бивира может быть менее точной, чем многофакторные модели, но она является простым и доступным инструментом анализа.
Модель Ардженти (Argenti): Модель Ардженти была разработана специально для предсказания банкротства небольших и средних предприятий. Она использует комбинацию финансовых и нефинансовых показателей, таких как чрезмерный долг, недостаточная ликвидность и проблемы с управлением, для определения вероятности банкротства компании. В отличие от модели Бивира, модель Ардженти учитывает ряд факторов, что делает ее более точной и информативной. Однако модель Ардженти может быть сложнее в применении и потребовать более глубокого анализа данных.
Модель Альт