Политика управления финансовыми рисками
ВВЕДЕНИЕ
Наличие риска объективно препятствует достижению цели коммерческих организаций по получение максимального дохода и максимальной прибыли, минимизации затрат капитала в условиях конкурентного рынка. Политика рисков строится в отношении ведения хозяйственной, в том числе и банковской деятельности и объективно сопровождается опасностью несения незапланированных расходов, потерь, в объеме свойственном для того или иного вида бизнеса.
Риск - это категория финансового менеджмента. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать с помощью приемов риск-менеджмента. Стратегия и приемы образуют механизм управления риском. Сущность проявления финансового риска состоит в возможности наступления события, имеющего отрицательно воздействие на финансовую сторону деятельности компании. Кроме того и смена организационной формы ведения бизнеса может сопровождаться ограничениями в доступе к финансовым ресурсам и дополнительными расходами, а выбор формы налогообложения проявляется в изм
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1. Теоретические и методические аспекты системы управления финансовыми рисками 6
1.1 Экономическая сущность и типология финансовых рисков 6
1.2 Количественные и качественные методы оценки идентификации финансовых рисков 14
1.3 Методы управления финансовым риском 21
Глава 2. Оценка механизма управления финансовыми рисками в ООО «ХКФ БАНК» 26
2.1 Экономическая характеристика ООО «ХКФ БАНК» 26
2.2 Идентификация рисков в деятельности ООО «ХКФ БАНК» 34
2.3 Методы воздействии на финансовые риски применяемые в ООО «ХКФ БАНК» 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 47
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
«О_банках_и_банковской_деятельности» [Электронный ресурс]: федер. закон от 02. 12. 1990 № 395 - 1 (с изменениями) http://www.consultant.ru (дата обращения: 18.10.21)
«Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Инструкция Центрального Банка РФ от 29 ноября 2019 года N 199-И (с изменениями на 26 марта 2020 года). http://www.consultant.ru (дата обращения: 18.10.21)
Об обществах с ограниченной ответственностью [Электронный ресурс]: федер. закон от 24.07.2008 г. № 161-ФЗ. http://www.consultant.ru (дата обращения: 18.10.2021)
Алексеев, А. А. Инновационный менеджмент : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. А. Алексеев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 259 с.
Артюхов. А.А., Управление собственным и заемным капиталом компаний. М.: Проспект, 2017. - 176 с.
Банки и банковское дело в 2-х частях. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / В.А.Боровкова [и др.]; под редакцией В.А.Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2019. — 422 с.
Банковское дело : учебное пособие /[Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина, Т. В. Бакунова, А. Е. Заборовская, Г. С. Чеботарева] ; под ред.канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой.– Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 296 с.
Брусов П.Н., Филатова Т.В., Финансовый менеджмент. Финансовое планирование /Учебное пособие. М.: Кнорус, 2018. – 232с.
Васин С.М. Управление рисками на предприятии: Учебное пособие.- М.: КноРус, 2019, - 409с.
Гарантуров В.С. Экономический риск. — М.: Дело и Сервис, 2020. – 410с.
Дубров А. М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Финансы и статистика, 2019. – 313с.
Кропин, Ю. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю. А. Кропин. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 397 с.
Кудрявцев, А.А. Интегрированный риск-менеджмент / А.А. Ку
следовательно на него невозможно воздействовать (уменьшить) распределительным методом диверсификации финансовых ресурсов.
4. Страхование (хеджирование) риска является важнейшим практическим и самым распространенным приемом сниже¬ния степени финансового риска является. Страхование включает две типовых схемы:
1. Страхование финансового риска через страховую компанию.
2. Самострахование, - когда потери перерас¬пределяются среди группы фирм, испытавших воздействие однотипного риска.
В первом случае, страхование это услуга кредитного рынка. Либо общества взаим¬ного страхования для защиты своих имущественных интересов. Для самострахования создаются различные резервные и страховые фонды в натуральной или денежной форме. Для всех акционерных обществ создание резервных фондов является обязательным элементом их финансовой политики .
Хеджирование характеризует процесс использования любых механизмов уменьшения риска возможных финансовых потерь – как внутренних (осуществляемых самим предприятием), так и внешних (передачу рисков другим хозяйствующим субъектам – страховщикам). В узком прикладном значении термин хеджирование характеризует внутренний механизм нейтрализации финансовых рисков, основанный на использовании соответствующих видов финансовых инструментов (как правило, производных ценных бумаг – деривативов).