Совершенствование управления рисками предприятия на материалах Банк ПАО «ВТБ»
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время банкам отведена важная роль в современных экономических преобразованиях, которые владеют рычагами влияния на многие сферы экономики – производственную, финансовую, инвестиционную, а также на развитие экономических и общественных отношений. Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Основная часть чистой прибыли формируется за счет этого источника, которая отчисляется в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты из собственных и заемных ресурсов предоставляют банки различным физическим и юридическим лицам. Средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, за счет межбанковского кредита, а также средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и прочего. Такие операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Непогашение заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в первую очередь негативно влияет на экономическую безопасность банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль и мониторинг за финансовым состоянием заемщика, а также его способностью погасить долг. На этих условиях строится успешное проведение важнейшей банковской операции – кредитование. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки имеют успех только в случае, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и которые находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для покрытия любого оттока средств, а расходы при этом должны обеспечить приемлемый размер прибыли для акционеров. Это лежит в основе политики банка по принятию, управлению и оценке рисков.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……................…………………………………………………. 5
1. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ………………………………………………………….. 8
1.1. Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления....................................................................................................... 8
1.2. Методы оценки кредитного риска для обеспечения безопасности коммерческого банка.......……………................................... 15
1.3. Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической безопасностикоммерческогобанка...................................... 22
2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ В ПАО «ВТБ» ЗА ПЕРИОД 2016-2018гг................................. 29
2.1. Общая характеристика ПАО «ВТБ» и анализ основных показателей за период 2016–2018 гг.……….............................. 29
2.2. Оценка состояния управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ»……………………………………………………………………….. 62
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «ВТБ»………………………………………................ 71
3.1. Предложения по повышению уровня экономической
безопасности за счет управления кредитными рисками..........………….. 71
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий............ 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………. 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ……………………… 82
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………... 86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Положение Банка России от 16 декабря 2012 г. №242−П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
2. Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".
3. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 2020 г. № 54−П // Собрание законодательства Российской Федерации. − 2020. − № 19 (часть II). − Ст. 1024
4. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. № 242−П // Собрание законодательства Российской Федерации. − 2003. − № 8. − Ст. 859
5. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2014 года № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
6. Федеральный закон от 10 июля 2012 года № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)». [Электронный ресурс] ‒ http://www.consultant.ru
7. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». [Электронный ресурс] ‒ http://www.consultant.ru
8. Алешин, В. В. Экономическая безопасность банковской системы и мониторинг кредитных организаций в регионе (теоретические и прикладные аспекты) [Текст]: учеб. пособие для вузов / В. В. Алешин, Е. В. Грудевa; под ред. профессора А. Г. Камолова. – Иваново: ИГХТУ, 2016. – 136 с.
9. Арапов, А. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения [Текст]: науч. статья / А. Арапов, А. Гордиенко, Б. Михалков // Вопросы экономики. – 2018. – № 6. – С. 7-11.
10. Аудиторское заключение независимых аудиторов о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности «ВТБ» (ПАО) за 2021 год.
11. Бабушкин, А.М. Государственное регулирование национальной экономики – 2018
12. Белокур, В. В. Угрозы экономической безопасности предприятия [Текст]: учеб. пособие / В. В. Белокур – Москва: Финстатинформ, 2013.–168 с.
13. Бланк, И.А. Финансовой менеджмент [Текст]: учебный курс / И.А. Бланк. СПБ.: Ника-Центр, 2004. – 656с.
14. Бобров, В.А. Экономическая безопасность: учеб.пособие. М.: Экзамен, 2019.
15. Бобров, В. А. Экономическая безопасность [Текст]: учеб. пособие / В. А. Бобров – 2-ое изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 295 с 9 Бобров, В.А. Экономическая безопасность / В.А. Бобров. - М.: Юнити-Дана, 2019.
16. Ведерникова, Т. В. Управление экономической и финансовой безопасностью банков // ж. "Инновационное развитие экономики". [Текст] – №2 (19). – 2019 г., с.97-101.
17. Ведерникова, Т. В. Управление экономической и финансовой безопасностью банков // ж. "Инновационное развитие экономики". [Текст] – №2 (19). – 2019 г., с.97-101.
18. Ведерникова, Т. В. Управление экономической и финансовой безопасностью банков // ж. "Инновационное развитие экономики". [Текст] – №2 (19). – 2019 г., с.97-101.
19. Винокурова, А. И. – Разработка механизмов обеспечения устойчивого развития банковского сектора Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права – 2019г. №2 Гайдулян, В. И. Финансовая безопасность коммерческих банков: критерии и индикаторы [Текст] // Научный журнал Куб ГАУ. – №114 (10). – с.1-22.
20. Губин, Николай Павлович – Финансовый рынок и финансовая грамотность, как структурные элементы потребительского рынка России Бюллетень науки и практики – 2017г. №2
21. Гугнин, В.К. Исаева, Н.А. Межбанковский кредитный рынок России – 2016.
22. Доронин, Л.Н. Система управления экономической безопасностью предприятия: проблемы и перспективы развития / Л.Н. Воронин, Ю.Н. Дуванова // Экономика. Инновации. Управление качеством. – 2018.
23. Изапова И.А., Ефимова С.С. – Анализ актуальных проблем экономической безопасности современного коммерческого банка. Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: Общественные науки - 2016г. №3
24. Иволга, А.Б. Экономическая безопасность и ее составляющие как основа жизнедеятельности корпорации // Молодой ученый. 2018.
25. Королева, А.С. – Обоснование влияния финансовых инструментов на прибыль при управлении активами и пассивами банка Научные ведомости Белгородского государственного университета. Серия: Экономика. Информатика – 2016г. №9
26. Ковалева, В.В., Долова Б.А. – Международные стандарты обеспечения финансовой устойчивости банковской системы Научные ведомости Белгородского государственного университета. Серия: Экономика. Информатика – 2018г. №23
27. Кузьмин, О. М. Механизмы нейтрализации банковских рисков// Научный вестник Ужгородского университета. [Текст] –№1 (47). – 2019 г., с.374-377.
28. Переломова, Е.С., Любова, Я. А. Проблемы и перспективы экономической безопасности коммерческого банка в Российской Федерации // ж. "Современные наукоемкие технологии". [Текст] - №7. - 2014 г., с.71-73.
29. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «ВТБ» за 2018 год.
30. Пригодин, И.А. – Ключевые проблемы ранней диагностики рисков в банках и пути ее совершенствования Экономика и банки - 2019г. №2
31. Сазонов, С. П., Егоров, И. А., Евсютин Р. С. Экономическая безопасность кредитной организации: факторы, угрозы, направления укрепления // ж. "Финансовая аналитика: проблемы и решения". – №31. – 2020 г., с.42–56.
32. Ушанов, А.Е. – Мониторинг риска кредита на стадии его использования. Финансовая аналитика: проблемы и решения - 2020г. №33
33. Хачатурян, Г.Ю. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности банковской системы Российской Федерации в современных условиях // [Текст] Автореферат диссертации. –Москва –2010 г.,27 с.
34. Челаков, В.А. Эволюция денег кредита и банков – 2021
35. Эрушвили, Н.Д. Экономическая безопасность: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления /В.А. Андропов, Н.Д. Ишимов, Е.Н. Барокеев; Под ред. В.А. Богомолова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2020.
Максимальное значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4), установленное Банком России, составляет 120%. Норматив рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитала) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 1 января 2016 года данный показатель равнялся 78,49%, на 1 января 2017 года - 74,29%, а на 1 января 2018 года данный норматив составил уже 78,67%. Улучшение показателя в первом случае можно объяснить ростом капитала и объёма долгосрочных пассивов, а во втором - увеличением капитала и изменением порядка учёта минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования. Ухудшение показателя, которое наблюдалось в 2017 году объясняется планомерным увеличением количества выданных долгосрочных кредитов клиентам Банка. Таким образом, можно с уверенностью утверждать, что Банк ВТБ ведёт крайне эффективную политику управления рисками потери ликвидности (даже с учётом общей нестабильной конъюнктуры рынка), правильно измеряя свои рискаппетиты и 53 соотнося их с полученными результатами. Отсюда и улучшение основных показателей ликвидности за последний год.