Классификация видов теневой экономики
ВВЕДЕНИЕ
В подпольной экономике, также известной как теневая экономика, операции с товарами или услугами не сообщаются правительству и, следовательно, находятся вне досягаемости сборщиков налогов и регулирующих органов. Этот термин может относиться к любой незаконной деятельности или обычной легальной деятельности, которая осуществляется без уплаты необходимых лицензий и налогов. Примерами легальной деятельности в теневой экономике являются неучтенные доходы от самозанятости или бартера. Незаконная деятельность включает оборот наркотиков, торговлю украденным имуществом, контрабанду, незаконные азартные игры и мошенничество.
Незарегистрированная экономическая деятельность, как правило, возникает, когда чрезмерные налоги, правила, контроль цен или государственные монополии нарушают рыночный обмен. Непризнание или обеспечение соблюдения прав частной собственности и договорных соглашений также может способствовать подпольной деятельности. Измерение теневой экономики затруднено, потому что, по определению, ее деятельность не включена ни в один правительственный отчет. Их объем может быть определен на основе выборочных обследований и аудитов компаний или оценен на основе национальных счетов и кадровой статистики. Поскольку теневая экономика чувствительна к колебаниям в мировой и национальной экономике, ее размер может изменяться, например увеличиваться во время рецессии или уменьшаться в ответ на более высокие штрафы за уклонение от уплаты налогов.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, МЕХАНИЗМЫ ДЕЙСТВИЯ 4
1.1 ТЕНЕВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – ОСОБЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ ОБЩЕСТВА 4
1.2 Понятие и особенности экономической преступности, оценка ее состояния и криминологическая характеристика 8
2 ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА В РОССИИ 15
2.1 Анализ теневой экономики России 15
2.2 Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 31
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14,26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября 2003 г.)
2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ(ред. от 11.10.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2018)
3. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. Федерального Закона № 78-ФЗ от 26 июля 2004 г.)
4. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (в ред. Федеральных законов от 25.07.2002 г. №112-ФЗ, от 30.10.2002 г. № 131-ФЗ, от 28.07.2004 г. № 88-ФЗ)
5. Аброскин А.С. Отраслевые аспекты измерения и анализа теневой деятельности в российской экономике / А.С.Аброскин, Н.А.Аброскина // Социальная политика и социология. - 2018. - Т.17, N 4. - С.24-39.
6. Булатов А.С. Экономика / Учебник. - М.: Юристь, 2017. - 896 с.
7. Гулаков Р.Н. Преступность теневой экономики / Р.Н. Гулаков [Электронный ресурс] // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина. - 2017. - №7 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prestupnost-tenevoy
8. Дикарев Д.Ю., Сахнов Р.Ф. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА В РОССИИ [Электронный ресурс] / Д.Ю. Дикарев, Р.Ф. Сахнов // Скиф. 2018. - №12 (28). - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevaya-ekonomika-v-rossii-4
9. Ечмаков С.М. Теневая экономика: Анализ и моделирование. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 405с.
10. Кобец Е.А., Кольчугина Ю. Л., Чеботарева Проблема теневой экономики в России / А.Г. / Е.А. Кобец, Ю.Л. Кольчугина, А.Г. Чеботарева // Вестник ТИУиЭ. 2018. - №2 (28). - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problema-tenevoy-ekonomiki-v-rossii
11. Кормишкина Л.А., Лизина О.М. Теневая экономика: учеб. пособие для вузов / Л.А. Кормишкина, О.М. Лизина. - Саранск : Изд-во Мордов. ун-та, 2019. - 136 с.
12. Райзберг Б.А. Основы экономики: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА - М, 2017. - 408 с.
13. Тосунян, Г. А. Банкизация России. Право. Экономика. Политика / Г.А. Тосунян. - М.: Олимп-Бизнес, 2016. - 400 c.
14. Официальный сайт Всемирного банка [Электронный ресурс]. – 2019. - https://www.worldbank.org/
15. Официальные данные ГИАЦ МВД России. – 2018-2019 http://www.mvd.ru/mvd/structure/unit/information/graph/.
16. Официальный сайт Российской академии народного хозяйства и государственной службы [Электронный ресурс].- 2019. - https://www.ranepa.ru/
17. Официальный сайт Центрального банка [Электронный ресурс]. – 2020. - www.cbr.ru
18. Cordell J. How Big Is Russia’s Shadow Economy and Why Does It Matter? [Электронный ресурс] / Cordell J. // THE MOSCOW TIMES. – 2019. - https://www.themoscowtimes.com/2019/10/29/big-russias-shadow-informal-economy-matter-a67817 (ранхис)
19. Putnins, T.J., Sauka, A. Measuring the shadow economy using company managers/ T.J Putnins, A. Sauka // Journal of Comparative Economics, 2015. - №43. – P. 471-490.
20. Schneider, F., Buehn, A., Montenegro, C. (2010). New estimates for the shadow economies all over the world / F. Schneider, A. Buehn, C. Montenegro // International Economic Journal, 2010. - №24. - P. 443-461.
Однако такие преступления дорого обходятся нашему обществу. В отличие от обычных преступлений, направленных против конкретных людей, экономические преступления направлены против общества в целом. Например, вводящая в заблуждение реклама побуждает людей вкладывать средства в продукты, которые не дают желаемого эффекта. Опасные лекарства, пестициды и пищевые добавки влияют на здоровье тысяч людей. Воздействие промышленных опасностей, таких как опасное оборудование, токсичные материалы и выбросы, отрицательно сказывается на продолжительности жизни рабочих. Это связано с тем, что многие формы экономических преступлений относительно невидимы, например, по сравнению с насильственными преступлениями. Последствия экономических преступлений для общества скрыты, в то время как общественный страх и беспокойство возрастают в случаях, которые имеют более непосредственное влияние на личную безопасность.