Управление денежными потоками компании при ведении претензионной работы
Введение
Финансовая система предприятия является основой всей его деятельности. Любые процессы, происходящие на предприятии, невозможны без участия финансов. Любые машины и оборудования, персонал и оплата труда, здания и сооружения, ручки и бумага, компьютеры и сеть, позволяющие производить продукт деятельности предприятия, приобретаются при помощи денежных средств, которыми необходимо грамотно и взвешенно управлять.
Для организации производства необходимо направлять деньги на необходимые нужды предприятия, чтобы не случалось сбоев и задержек для своевременной отгрузки готовой продукции, своевременного оказания услуг, в результате реализации которых на предприятие стабильно поступает выручка и формируется прибыль организации.
Таким образом, формируется непрерывный процесс поступления и оттока денежных средств, потоки в котором непосредственно связаны друг с другом и зависят один от другого. В зависимости от вида предприятия и ширины ее деятельности денежных потоков может быть огр
Содержание
Введение 5
1 Теоретические основы финансового управления 8
1.1 Сущность понятия управления денежными потоками 8
1.2 Методы управления денежными потоками в отечественной и мировой практике 15
1.3 Система управления денежными потоками в ОАО «РЖД» 20
2 Казначейский контроль за движением денежных средств в системе управления финансами ОАО «РЖД» 27
2.1 Основные принципы казначейского контроля на примере Южно-Уральского регионального центра 31
2.2 Выявление и анализ причин отказов в согласовании (акцепте) платежей и возникновении претензий 38
2.3 Анализ платежей, осуществленных с нарушением срока оплаты, предусмотренного договором 40
2.4 Претензионная работа как инструмент финансовой деятельности ОАО «РЖД» 42
2.5 Ведение претензионной работы в ОАО «РЖД» 48
3 Разработка и внедрение модуля расчета, начисления и выставления пени за просрочку исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом 53
3.1 Основные принципы работы модуля 53
3.2 Экономический эффект внедрения модуля 55
3.3 Преимущества модуля ведения претензионной работы и его внедрение в ОАО «РЖД» на платформе SAP 71
3.4 Тренды развития ERP систем в холдинге ОАО «РЖД» 73
Заключение 77
Список используемой литературы 79
Приложение А 83
Список используемой литературы
1. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
2. Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
3. Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России на финансовое оздоровление и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
4. Методические указания по реформе предприятий (организаций). Утверждены Приказом Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
5. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа. Утверждены постановлением Правительства РФ от 25.06.03. №367. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
6. Абрамова М.А. Финансы и кредит: учебное пособие / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова. – Москва: Юриспруденция, 2006. – 184 с. –ISBN 5-9516-0217-3
7. Бабич А.М. Финансы: учебное пособие / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. – Москва: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. – 758 с. – ISBN 5-88103-23-0.
8. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебное пособие / М. И. Баканов, М. В. Мельник, А. Д. Шеремет – М: Финансы и статистика, 2008. – 534 с. – ISBN 978-5-279-02718-7.
9. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: учебное пособие / И. Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2008. – 109 с. – ISBN 5-279-01827-9.
10. Баранов В.В. Финансовый менеджмент. Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях: учебное пособие / В.В. Баранов. – Москва: Дело, – 2002. – 271 с. – ISBN 5-7749-0268-4.
11. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: учебное пособие / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник – Москва: Финансы и статистика, 2003. – 396 с. –ISBN 5–279-02646-8.
12. Бендиков М.А. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия: учебное пособие / М.А. Бендиков, Е.В. Джамай. // Менеджмент в России и за р.ежом. – №5. – 2005. – с. 80-95.
13. Бланк И.А. Управлен
План-фактный анализ БДДС выполняется за отчетный период, соответствующий Распоряжению ОАО «РЖД» от 2 декабря 2013 г. N 2684/р «Об утверждении регламента формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга «РЖД» нарастающим итогом с начала текущего года.
При необходимости совершения сверхплановых платежей Общество направляет запрос в причастные департаменты ЦФ, ЦОПР (по пригородным пассажирским компаниям). ЦФ, ЦОПР (по пригородным пассажирским компаниям) рассматривают обращение в течение трех (3) рабочих дней с момента поступления обращения и формируют позицию с направлением ответа в адрес Общества и Казначейства. При этом:
допускается перенос лимитов между кварталами по одной статье БДДС в пределах лимита 9 месяцев текущего года при наличии обоснования, в исключительны