Формы безналичных расчетов в условиях трансформации платежных систем на примере ПАО «Сбербанк»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                       4

1. Теоретические основы организации безналичных расчетов                               6 

1.1 Сущность, принципы и формы организации безналичных расчетов               6

1.2 Особенности механизма безналичных расчетов в современном денежном обороте                                                                                                                        16

1.3 Институциональное обеспечение безналичных расчетов и основные направления их дальнейшего развития                                                                   27

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк»                34

2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»                            34

2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»                                        40

3. Совершенствование форм безналичных расчетов в условиях трансформации платежных систем на примере ПАО «Сбербанк»                                                   62

3.1 Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк»                                        62

3.2 Направления совершенствования организации безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк»                                                                                                       70

Заключение                                                                                                                 76

Библиографический список                                                                                       79

Приложение А Структура ПАО «Сбербанк» 84

Приложение Б Финансовая отчетность ПАО «Сбербанк»                                     85

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 Азраилян, А.Н. Экономический словарь / А.Н. Азраилян. – СПб.: Пи-тер, 2020. – 562 с.

2 Алехина, Е.С. Совершенствование процесса формирования доходов коммерческого банка (на примере ПАО «Банк УРАЛСИБ») / Е.С. Алехина, О.Ю. Мастихина, И.Н. Третьякова. – Белгород : Эпицентр, 2020. – 78 с. – Библиогр.: с. 53-56. 

3 Барсуков, М.В. Формирование и управление финансовыми ресурсами коммерческих банков / М.В. Барсуков, Н.С. Меркулова, И.Н. Щедрина ; Курс. гос. ун-т. – Курск : Университетская книга, 2019. – 199 с. 

4 Васильева, А.С., Марковская, Е.И. Адаптация методики оценки кре-дитоспособности контрагента на рынке межбанковского кредитования в усло-виях нестабильности / А.С. Васильева, Е.И. Марковская // Банковское кредитование, - 2019. -  №5. С. 97-124. 

5 Велиулаева, С.С. Международный кредит как экономическая катего-рия / С.С. Велиулаева, Э.Ш. Шацкая // Национальные экономические системы в контексте формирования глобального экономического пространства : сб. науч. тр. / под общ. ред. З.О. Адамановой. – Симферополь, 2019. – Т. 1. – С. 391-394. 

6 Вятчина, Е.М. Кассовая работа в коммерческом банке: организация и проблемы / Е.М. Вятчина, Л.Д. Медведева // Синергия Наук : электрон. науч. журн. – 2020. – № 54. – С. 422-427. 

7 Глушков, Н.Б. Банковское дело: учебник / Н.Б. Глушаков. - М.: Про-ект, - 2019. – 415 с. 

8 Гуменная, Н.С. Характеристика экономических категорий «кредит» и «заём» / Н.С. Гуменная // Теория и практика современной науки. – 2020. – № 8 (14). – С. 68-72. 

9 Гусаров, Н.Б. Банковское дело: учебник для вузов / Н.Б. Гусаров. - М.: ЮНИТИ, - 2018. - 199 с. 

10 Даценко, А.В. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках / А.В. Даценко // NovaInfo.Ru : электрон. науч. журн. – 2018. – Т. 1, № 87. – С. 83-88. 

11 Джолдошева, Т.Ю. Теоретические основы кредита как экономической категории / Т.Ю. Джолдошева, А.М. Сабыржан // Рыскулбеков атындагы Кыргыз экономикалык университетинин кабарлары. – 2018. – № 3 (45). – С. 215-218. 

12 Дицуленко О.И. Теоретические основы анализа кредита как экономи-ческой категории / О.И. Дицуленко // Финансовые исследования. – 2020. – № 2 (67). – С. 119-126. 

13 Доля безналичных платежей в России растет и превысила 53,1% // СберБанк России официальный сайт [электронный ресурс] URL : https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=fb4d0a9b-e97a-40c1-b8f7-e20bfd52e52d&blockID=1303&regionID=77&lang=ru&type=NEWS (дата обращения 20.04.2022).

14 Дуракова, А.С. Организация кассовых операции коммерческих банков (на материалах ПАО «Сбербанк России») / А.С. Дуракова // Финансово-аналитические аспекты развития национальной экономики : сб. науч. тр. по материалам междунар. науч.-практ. конф. молодых ученых. – Ставрополь, 2018. – С. 71-76.

15 Жарковская, Е.А. Анализ прибыли коммерческого банка: учебник / Е,А, Жарковская. - М.: Инфро, - 2018. - С. 69-78. 

16 Кабанова, О.В. Оценка и управление финансовой устойчивостью коммерческого банка / О.В. Кабанова. – Ставрополь : Фабула, 2020. – 123 с. 

17 Комаров, Д.А. Организация активных операций коммерческих банков / Д.А. Комаров, Б.И. Рассадин // Экономика и сервис: от теории к практике : материалы VI междунар. науч.-практ. конф. – Владимир, 2018. – С. 211-220. 

18 Коммерческие банки в рыночной экономике : сб. науч.-исслед. работ / Рос. гос. социал. ун-т, Фил. в г. Клину ; [науч. ред. А.Н. Сухарев]. – Клин ; Тверь : Редакционно-издательское упр. Тверского гос. ун-та, 2019. – 58 с. 

19 Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник для вузов / Г.Г. Коробова. - М.: Экономика, - 2018. – 247 с.

20 Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин. - СПб.: Питер, - 2018. – 411 с. 

21 Межбанковский кредит // БАНКИ.РУ [Электронный ресурс] URL: https://www.banki.ru/wikibank/mejbankovskiy_kredit/ (дата обращения 25.04.2022). 

22 Мягкова, М.В. Организация деятельности коммерческого банка / М.В. Мягкова ; Рос. ун-т кооп., Саран. кооп. ин-т (фил.). – Саранск : Принт-Издат, 2017. – 129 с. 

23 Организация деятельности коммерческого банка / Поволж. кооп. ин-т (фил.) Рос. ун-та кооп. ; [Беляева О.В. и др.]. – Энгельс : [б. и.] ; Саратов : Амирит, 2018. – 123 с. 

24   Отчет о деятельности ПАО «Сбкрбанк» за период 2019 – 2020 гг. [электронный ресурс] URL: ttps://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2020/04/present/ifrs_present_4q_202003_public_ru.pdf (дата обращения 20.04.2022).

25 Плюсы и минусы платежей по QR-кодам // Banki.ru [электронный ре-сурс] URL :https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10957414 (дата обращения 20.04.2022).

26 Поморина, М.А., Синева, И.С., Шевченко, Е.С. Использование рей-тинговых моделей в системе оценки кредитного риска / М.А. Поморина, И.С. Синева, Е.С. Шевченко // Банковское кредитование. 2019. - №3. – С. 22-28. 

27 Путиловский, В.А. Методика подготовки заключения по анализу фи-нансового состояния банка-контрагента // Банковское кредитование. – 2019. - №6. - С. 46-58. 

28 Рогинко, П.С. Развитие российского межбанковского кредитного рынка: диссертация / П.С. Рогинко канд. экон. наук.: 08.00.10 – Финансы, де-нежное обращение и кредит, М.: Московская финансово-промышленная академия, - 2018. – 206 с.

29 Синиченко, О.А. Банковское дело. Организация деятельности ком-мерческого банка / О.А. Синиченко ; Таганрог. ин-т упр. и экономики, Каф. экономики и финансов. – Таганрог : Изд-во ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2018. – 153 с. 

30 Указание Банка России от 12.07.2017 N 4466-У (ред. от 27.02.2020) «О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2017 N 47655) // Консультант полюc [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_222046/900a283313281d01b0cb8256c34b7b4d1dfa6727/#dst100012 (дата обращения 20.04.2022).

31 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.07.2021) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.12.2021) // Консультант полюc [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/bf888ae559e9d1f239d6c71c8a16548013ff34c0/#dst100191 (дата обращения 20.04.2022).

32 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 02.07.2021, с изм. от 16.11.2021) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.10.2021) // Консультант полюc [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/79f37dee54870675e842681ce28005869ed04ccc/ (дата обращения 20.04.2022). 

33 Финансовые показатели Сбербанка // TADVISER (государство, биз-нес, технологии) [электронный ресурс] URL : https://www.tadviser.ru/index.php/ (дата обращения 20.04.2022).

34 Цуциева, О.Т. Политика обеспечения ликвидности коммерческих банков / О.Т. Цуциева, В.Т. Кодзаева ; Северо-Осет. гос. ун-т им. К.Л. Хетагурова. – Владикавказ : ИПЦ СОГУ, 2018. – 116 с. 

35 Яшина, Н.И. Теоретические и методологические аспекты управления капиталом коммерческих банков / Н.И. Яшина, С.Д. Макарова, И.А. Макаров [и др.] ; Нижегор. гос. пед. ун-т им. Козьмы Минина (Мининский ун-т). – Нижний Новгород : Изд-во НГПУ, 2020. – 190 с. 

36 Жданова, О.Р. Современные тенденции банковских инноваций / О.Р. Жданова / / Седьмое Всероссийское совещание по проблемам управления. – 2018. - № 5. – С.53.

37 Лаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2016. – 345 с. 

38 Медведева, И.С. Банки и их проблемы  / И.С. Медведева // Время сбережений. - 2019. - № 3. - С. 17.

39 Дмитренко Ю. Ю. Анализ финансовой деятельности банковских организаций на примере банков АК БАРС, Связь-Банк, Тинькофф банк  / Ю.Ю. Дмитренко // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2019. – № 34. – С. 

40 Абрамова, М.А. Анализ современного состояния банков, контролируемых государством, и их влияние на банковский сектор и национальную экономику / М.А. Абрамова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2017. - №13. – С.67.

41 Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато. - М.: Финансы и статистика, 2020. – 563 с.

42 Основные направления развития и совершенствования безналичных расчетов в современных условиях. — Текст: электронный // studwood : [сайт]. — URL: studwood.net 

43 Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законо-дательстве. – М.: АБАК, 2018. – 320 с.

44 А.В. Аграновский. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Монография. – М.: Издательство МГУ, 2020. – 128 с.

Современные тенденции развития безналичных расчетов обусловлены интенсивным развитием современных информационных технологий и основаны не на развитии новых форм платежных инструкций, а на создании принципиально нового механизма безналичного денежного обращения на основе использования так называемой безбумажной технологии.
Во многих странах сегодня повсеместно применяются IT-технологии и развивается e-banking. Эти услуги предоставляют клиенту возможность удаленного управления своим счетом с использованием тех или иных телекоммуникационных сетей. В нашей стране уже несколько лет существует индустрия интернет-банкинга. И данная услуга успешно развивается и доказала свою перспективность. Управление банковскими счетами через Интернет является наиболее динамичным и представительным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковски