Методы оценки уровня финансовых рисков и обеспечения экономической безопасности предприятия
ВВЕДЕНИЕ
Экономическая безопасность Российской Федерации как часть национальной безопасности является очень важным элементом. Недостаточный уровень создает угрозу для экономики страны в целом. Экономическая безопасность на данный момент находится в прямой зависимости от уровня экономической защищенности каждого конкретного предприятия от различных финансовых угроз, как внешних, так и внутренних. В условиях рыночных отношений одной из важнейших задач, стоящих перед организациями, является определение возможности возникновения, оценка и пути снижения экономического риска. В условиях жесткой конкуренции риск приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как неотъемлемая составляющая управленческой деятельности предприятий. Риск является объективно неизбежным элементом принятия любого экономического решения в силу того, что неопределенность является неизбежной характеристикой условий ведения бизнеса. Принятое предпринимателем решение почти всегда связано с риском, что обусловлено наличием ряда непредвиденных заранее неопределенностей. Финансовая работы компании во всех ее формах связана с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности компании достаточно велика. Эти риски весьма разнообразны по содержанию, величине возможных потерь и источнику проявления. Поэтому успешное управление экономическими системами зависит от качества их оценки для повышения экономической безопасности предприятия.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 8
1.1 Сущность финансовых рисков, влияние и их на экономическую безопасность предприятия 8
1.2 Классификация финансовых рисков 12
1.3 Методы оценки уровня финансовых рисков 19
1.4 Модель Альтмана 22
1.5 Модель Лиса 23
1.6 Risk Metrics 25
1.7 Аналитические методы, метод корректировки нормы дисконта, достоверных эквивалентов, сценариев, экспертных оценок, аналогов 26
1.8 Методы обеспечения экономической безопасности предприятия на основе управления финансовыми рисками 30
ГЛАВА 2 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ООО «КРЫМСКИЕ КАНИКУЛЫ» 34
2.1 Организационно - экономическая характеристика ООО «Крымские Каникулы» 34
2.2 Оценка финансовых рисков и уровня экономической безопасности предприятия ООО «Крымские Каникулы» 47
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА МЕТОДОВ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «КРЫМСКИЕ КАНИКУЛЫ» 65
3.1 Определение вероятности возникновения финансовых рисков 65
3.2 Пример анализа возможных потерь при появлении финансовых рисков 68
3.3 Оценка результатов предложенных мероприятий по обеспечению экономической безопасности предприятия 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих, В. А. Татьянников, Е. В. Стрельников, Р. Ю. Луговцов, М. Н. Клименко ; под ред. Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухиной ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 336 с. : ил. – Библиогр.: в конце глав. – 100 экз. – ISBN 978-5-7996-3105-5. – Текст : непосредственный.
2. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. Учебник / В.В.Ковалев. - М.: Проспект, 2017. - 107 с.
3. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. СПб., 2004. С. 51.
4. Уткин Э.А. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика, 2008. - с.52.
5. Патрушева Е. Финансовые риски // Финансы. – 2017 . – С. 11 – 17.
6. Шапкин, А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций : учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 6-е изд. - Москва : Дашков и К, 2017. - 880 с. - ISBN 978-5-394-02170-1. - Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. - URL: https://e.lanbook.com/book/93446 (дата обращения: 16.12.2021).
7. Финансы организаций: управление финансовыми рисками : учебник и практикум для СПО / под ред. И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. - М. : Издательство Юрайт, 2018. - 345 с.
8. ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ: УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ. - Текст : электронный // Букс.гугл : [сайт]. - URL: https://cdn1.ozone.ru/multimedia/1021883114.pdf (дата обращения: 16.05.2022).
9. Eshna, Verma Financial Risk and Its Types / Verma Eshna. - Текст : электронный // simplilearn : [сайт]. - URL: https://www.simplilearn.com/financial-risk-and-types-rar131-article (дата обращения: 16.05.2022).
10. Долан, Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика:учебник / Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл. − М.: Автокомп, 2013. − 448 c.
11. Сидоров, А. А. ИЗМЕРЕНИЕ РИСКА РЫНОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ПОРТФЕЛЯ РЫНОЧНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ / А. А. Сидоров. - Текст : непосредственный // ВЕСТНИК ЕВРАЗИЙСКОЙ НАУКИ. - 2019. - № 2. - С. 1-14.
12. Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (с изменениями и дополнениями)
13. Риск-менеджмент в системе финансового управления инновационными проектами предприятий целлюлозно-бумажной промышленности : монография / О. В. Костенко, Щенникова В. В. ; Вятская ГСХА. – Киров : Аверс, 2020. – 164 с.
14. Налоговый риск. - Текст : электронный // 1фин : [сайт]. - URL: https://1-fin.ru/?id=281&t=998 (дата обращения: 17.05.2022).
15. Приказ ФНС РФ от 22.09.2010 N ММВ-7-2/461@ "О внесении изменений в Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок"
16. Другова, Е. В. МОДЕЛЬ АЛЬТМАНА КАК ФАКТОР НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ / Е. В. Другова, А. К. Дементьева. — Текст : непосредственный // НАУКА ЧЕРЕЗ ПРИЗМУ ВРЕМЕНИ. — 2020. — № 4(37). — С. 53-56.
17. Модель Лиса. - Текст : электронный // 1Фин : [сайт]. - URL: https://1fin.ru/?id=281&t=967 (дата обращения: 19.05.2022).
18. RISKMETRICS КАК СИСТЕМА ОЦЕНКИ РИСКОВ ПОРТФЕЛЯ ЦЕННЫХ БУМАГ. - Текст : электронный // Елайбрери : [сайт]. - URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_36739568_69178903.pdf (дата обращения: 19.05.2022).
19. Указ Президента РФ от 13 мая 2017 г. N 208 "О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года"
20. Зубaчев Д. Н. Особенности управления рисками на предприятии // Молодой ученый. - 2018. - № 14. - С. 181–184.
21. Риск-менеджмент Внутренний контроль и аудит. - Текст : электронный // СВК4У : [сайт]. - URL: https://svk4u.ru/?page_id=270 (дата обращения: 19.05.2022).
22. Толпегина О.А. СИСТЕМА ОЦЕНОЧНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ В ФИНАНСОВОЙ ДИАГНОСТИКЕ. Стратегические решения и риск-менеджмент. 2013;(1):62-69.
23. Гутковская Е.А., Колесник Н.Ф. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению // Вестник Самарского государственного университета. 2015. № 2 (124). С. 35-46.
Проводя сравнение активов и пассивов за 2019 г. можно сделать вывод о том, что не выполняется неравенство - А2 <П2, потому что отсутсвуют значения.. Проведя сравнение активов и пассивов за 2020 г. можно сделать вывод о том, что не выполняется неравенство - А1 <П1 . В 2020г. так же не выполняется неравенство А1 <П1. . Оценка риска ликвидности говорит о том, что предприятие находится в зоне допустимого риска. Однако необходимо выделить, что проводимый по изложенной схеме оценка ликвидности баланса является приближенным, более подробным считается анализ платежеспособности при помощи коэффициентов. Коэффициент текущей ликвидности является основным показателем платежеспособности и показывает, достаточно ли у компании средств, которыми могут быть погашены краткосрочные обязательств в течение года.