Правовой статус уполномоченных органов в процедурах банкротства

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНОВ КАК СУБЪЕКТОВ ОТНОШЕНИЙ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) 9

1.1. История развития правового регулирования участия государства в процедурах банкротства 9

1.2. Источники правового регулирования участия уполномоченных органов в процедурах банкротства 18

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО СТАТУСА УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНОВ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА 31

2.1. Основные подходы к определению правового статуса уполномоченных органов в процедурах банкротства 31

2.2. Реализация прав, обязанностей и законных интересов уполномоченных органов как субъектов отношений несостоятельности (банкротства) 36

2.3. Специфика удовлетворения требований уполномоченных органов в делах о несостоятельности (банкротстве) 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.): с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-ФКЗ, от 05 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2014. — 21 января (№ 31). — Ст. 851.

2. Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации.  – 1994. – № 13. – Ст. 1447.

3. Закон Российской Федерации о поправке к Конституции РФ от 05 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ «О Верховном Суде Российской Федерации и прокуратуре Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации.  – 10.02.2014.  – № 6.  – Ст. 548.

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 30. – Ст. 3012.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

9. Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 30. – Ст. 3012.

10. Федеральный закон от 09 июля 2002 г. № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2787.

11. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.

12. Федеральный закон от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 27. – Ст. 2711.

13. Федеральный закон от 23 июня 2016 г. № 222-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2016. – № 26 (Часть I). – Ст. 3891.

14. Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 23. – Ст. 2310.

15. Постановление Правительства РФ от 21 октября 2004 г. № 573 «О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 44. – Ст. 4347.

16. Приказ Минэкономразвития России от 3 августа 2004 г. № 219 «О Порядке голосования органа, уполномоченного представлять в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам при участии в собраниях кредиторов» // Российская газета. – 2004. – № 207. 

17. Приказ Минэкономразвития России от 19 октября 2007 г. № 351 «Об утверждении Порядка выбора органом, уполномоченным представлять в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, саморегулируемой организации арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом» // Российская газета. – 2007. – № 294. 

18. Приказ ФНС России от 03 октября 2012 г. № ММВ-7-8/663@ «Об утверждении Порядка разграничения полномочий уполномоченного органа по представлению интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России» // Российская газета. – 2012. – № 195. 

19. Приказ ФНС России от 17 февраля 2014 г. № ММВ-7-7/53@ «Об утверждении Регламента Федеральной налоговой службы» (ред. от 10 мая 2017 г.) // Российская газета. – 2014. – № 124. 

20. Bankruptcy Act (January 22, 2003; effective January 1, 2004).

21. Insolvenzordnung, v. 5.10.1994 (BGBl. I S.2866). (translated in Charles E Sewart, Isolvency Code, Act Introducing The Insolvency Code (1997)) (F.R.G.). Abgabenordnung (Federal Fiscal Code). 

22. Закон РФ от 19 ноября 1992 г. № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» // Российская газета. – 1992. – № 279. – Утратил силу с 1 марта 1998 г. 

23. Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 2. – Ст. 222. – Утратил силу. 

24. Magna Carta (Confirmed version), 9 Henr. III, 1225, C. 18.

25. Руководство ЮНСИТРАЛ для законодательных органов по вопросам законодательства о несостоятельности (2004) // СПС «Консультант Плюс». 

Нормативные акты

1. Соглашение об информационном обмене между Федеральной налоговой службой и Федеральной регистрационной службой по вопросам представления интересов Российской Федерации в делах о банкротстве и в процедурах банкротства (Заключено 03 июня 2005 г. № САЭ-27-19/1, № 29) // СПС «Консультант Плюс». 

Судебные акты

1. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 24 февраля 1998 г. № 7-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 09.03.1998. – № 10. – Ст. 1242.

2.  Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 10 июля 2007 г. № 9-П  «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 10 и пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и абзаца третьего пункта 7 Правил учета страховых взносов, включаемых в расчетный пенсионный капитал, в связи с запросами Верховного Суда Российской Федерации и Учалинского районного суда Республики Башкортостан и жалобами граждан А.В. Докукина, А.С. Муратова и Т.В. Шестаковой» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 16.07.2007. – № 29. – Ст. 3744.

3. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 05 марта 2019 г. № 14-П «По делу о проверке конституционности статьи 15, пункта 1 статьи 200 и статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, подпункта 14 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации, абзаца второго пункта 1 статьи 9, пункта 1 статьи 10 и пункта 3 статьи 59 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина В.А. Нужина» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 11.03.2019. – № 10. – Ст. 1046.

4. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 22 июля 2002 г. № 14-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобами граждан, жалобой региональной общественной организации «Ассоциация защиты прав акционеров и вкладчиков» и жалобой ОАО «Воронежское конструкторское бюро антенно-фидерных устройств» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 05.08.2002. – № 31. – Ст. 3161.

5. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2005 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 16.01.2006. – № 3. – Ст. 335.

6. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2003 г. № 455-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Правительства Москвы о проверке конституционности абзаца девятого статьи 2 и пункта 3 статьи 29 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «Консультант Плюс».

7. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2011 г. № 1755-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Доставка» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 142 и пунктом 2 статьи 225 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 05 ноября 1999 г. № 182-О «По запросу Арбитражного суда г. Москвы о проверке конституционности пунктов 1 и 4 части четвертой ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант Плюс».

9. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 11 апреля 2019 г. № 856-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы публичного акционерного общества «Сбербанк России» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем третьим пункта 2 статьи 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «КонсультантПлюс».

10. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17 декабря 2009 г. № 91 «О порядке погашения расходов по делу о банкротстве» // СПС «Консультант Плюс».

11. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 июля 2009 г. № 60 «О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «Консультант Плюс».

12. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08 апреля 2003 г. № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)» // СПС «Консультант Плюс».

13. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» // СПС «Консультант Плюс».

14. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 05 июля 2018 г. № 301-ЭС18–114 по делу № А11-9163/2015 // СПС «КонсультантПлюс».

15. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 03 сентября 2020 г. № 305-ЭС20-10152 по делу № А40-46117/2019 // СПС «КонсультантПлюс».

16. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 10 июня 2019 г. № 307-ЭС19-7807 по делу № А13-3400/2015// СПС «КонсультантПлюс».

17. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 07 октября 2019 г. № 307-ЭС17-11745(2) по делу № А56-83793/2014 // СПС «КонсультантПлюс».

18. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25 января 2017 г. № 305-ЭС16-15945 по делу № А41-108121/2015 // СПС «КонсультантПлюс».

19. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 27 февраля 2017 г. № 301-ЭС16-16279 по делу № А11-9381/2015 // СПС «КонсультантПлюс».

20. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 08 апреля 2021 г. № 305-ЭС20-20287 по делу № А40-48943/2015 // СПС «КонсультантПлюс».

21. Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства, утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации Российской Федерации 20 декабря 2016 г. // СПС «КонсультантПлюс».

22. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2017), утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 12 июля 2017 г. // СПС «Консультант Плюс».

23. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26 июля 2005 г. № 93 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве» // СПС «Консультант Плюс».

24. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28 июля 2006 г., 04 августа 2006 г. № КГ-А40/6803-06 по делу № А40-29648/05-86-60Б // СПС «КонсультантПлюс».

25. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30 мая 2019 г. № Ф05-6879/2019 по делу № А40-150892/2017 // СПС «КонсультантПлюс».

26. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 18 февраля 2022 г. № Ф01-8633/2021 по делу № А82-328/2019 // СПС «КонсультантПлюс».

27. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 21 июня 2021 г. № Ф05-11715/2021 по делу № А40-64313/2020 // СПС «КонсультантПлюс».

28. Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25февраля 2022 г. № 15АП-24510/2021 по делу № А53-35286/2019 // СПС «Консультант Плюс».

29. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 03 августа 2021 г. № 09АП-42967/2021 по делу № А40-68421/2018 // СПС «Консультант Плюс».

30. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 24 ноября 2021 г. № 07АП-12771/2020(5) по делу № А67-12786/2018 // СПС «КонсультантПлюс».

31. Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 ноября 2021 г. № 19АП-6133/2021 по делу № А08-5084/2021 // СПС «КонсультантПлюс».

32. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 31 октября 2016 г. № 07АП-9387/2016 по делу № А27-10268/2016 // СПС «КонсультантПлюс».

33. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 09 декабря 2014 г. № 04АП-1130/2014 по делу № А19-7999/2013 // СПС «КонсультантПлюс».

34. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 сентября 2021 г. № 09АП-59336/2021 по делу № А40-341224/2019 // СПС «КонсультантПлюс».

35. Определение Арбитражного суда Пермского края от 25 июня 2020 г. по делу № А50-6006/2015 // Картотека арбитражных дел.

Авторефераты диссертаций и диссертационные исследования

1. Студенцова O.A. Правовое регулирование процедур банкротства по законодательству России и США: сравнительный анализ: Дисс. … канд. юрид. наук. 12.00.03. М., 2006. – 158 с. 

2. Шипицина О.В. Административно-правовые проблемы функционирования института несостоятельности (банкротства) в РФ: Дис. канд. ... юрид. наук: спец. 12.00.14. Тюмень, 2003. – 138 с.

3. Химичев В.А. Правовое положение кредиторов при банкротстве по законодательству Российской Федерации: Автореф. дис. канд. ... юрид. наук. М., 2005. – 23 с.

Научная, учебная литература

1. Алексеев С.С. Право: азбука – теория – философия: Опыт комплексного исследования – М: Статус, 1999. – 712 с.

2. Беккер А. Государство встанет в общую очередь кредиторов // Ведомости. – 2002. –  № 12. – С. 60 - 65. 

3. Борисенкова Т.В. Три российских закона о банкротстве: баланс частных и публичных интересов // Арбитражный и гражданский процесс. –  2005. –  № 9. – С. 19 - 25.

4. Витрянский В.В. Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства) // Хозяйство и право. – 2003. – № 1. 

5. Зайцев О.В. Роль судебных решений (прецедентов) и судебной практики в регулировании общественных отношений // Вестник гражданского процесса. –  2018. – № 2. – С. 105 - 136.

6. Извеков С.С. Критика концепции «государство - невольный кредитор несостоятельного налогоплательщика» // Финансы и управление. – 2017. – № 4. – С. 95 - 114. 

7. Извеков С.С. Субсидиарная ответственность как средство исполнения налоговой обязанности организации-банкрота // Актуальные проблемы российского права. – 2017. –  № 8. – С. 52 - 62.

8. Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В кн.: Иоффе О.С. Избранные труды. М.: Статут, 2000. – 447 с.

9. Интервью заместителя председателя ВАС Российской Федерации В. В. Витрянского // Законодательство. – 1999. – № 2.

10. Карелина С.А. К вопросу о роли судебной практики в системе источников правового регулирования отношений несостоятельности (банкротства) // Право и экономика. 2017. –  № 11. – С. 19 – 25.

11. Кораев К.Б. Правовой статус конкурсных кредиторов в деле о банкротстве. М.: Волтерс Клувер, 2010. – 208 с.

12.  Ласкина С.О. Соотношение частных и публичных интересов при правовом регулировании конкурсных отношений // Финансовое право. –  2008. –  № 12.

13. Поляков С.Б. Судебный прецедент в России: форма прав или произвола? // Lex russica. – 2015. – № 3. – С. 28 – 42.

14. Попондопуло В.Ф. Банкротство. Правовое регулирование: Научно-практическое пособие – М.: Проспект, 2013. – 414 с.

15. Почему отклонен Закон о банкротстве // Российская газета. – 7 августа 2002 г.

16. Предпринимательское право России: итоги, тенденции и пути развития: монография / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан и др.; отв. ред. Е.П. Губин. М.: Юстицинформ, 2019. – 664 с.

17.  Суходольский И.М. Защита интересов государства при взыскании задолженности с неплатежеспособных должников // Предпринимательское право. – 2021. –  № 2. – С. 46 - 53.

18. Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве. – М.: Изд-во Волтерс Клувер, 2005. – 184 с.

19. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. IV: Торговый процесс. Конкурсный процесс. – М.: Статут, 2003. – 550 с.

20. Юлова Ю.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2016. – 413 с.

Литература на иностранных языках

1. Global Restructuring & Insolvency Guide. 2016. Baker McKenzie. P. 252.

2. Jacob S. Ziegel, Canada's Phased-In Bankruptcy Law Reform, 70 AM. BANKR. L.J. 383, 409 (1996). 

3. New Zealand Law Commission, Study Paper 2, Priority Debts In The Distribution Of Insolvent Estates. 98, at 30 (1999).

4. Fabian A.Y.C. The Precariousness of the Corporate Veil to Avoid the Phenomenon of Fraud in Companies // Revista E-Mercatoria. 2016. Vol. 15. Issue 1. Pp. 103−117.

5. Finch V., Milman D. Op. cit. P. 16; Zwieten K. Op. cit. P. 15−16.

6. Rescue of Business in Insolvency Law. European Law Institute. 2017. P. 248-249. § 427.

7. International insolvency Institute «Governmental tax priorities in Bankruptcy proceedings». 2006. P. 60.

Интернет-ресурсы

1. Статистический релиз Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности за 2021 год. URL:https://download.fedresurs.ru/news/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D1%80%D0%BE%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%BB%D0%B8%D0%B7%202021.pdf.

2. Отчет Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации о работе арбитражных судов субъектов Российской Федерации по делам о банкротстве за 1 полугодие 2021 г. URL: http://www.cdep.ru/userimages/sudebnaya_statistika/2021/1aAS_svod_1-2021_24.11.2021.xls.

  3. Отчет Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации о работе арбитражных судов субъектов Российской Федерации по делам о банкротстве за 2015 год. URL: http://www.cdep.ru/userimages/sudebnaya_statistika/2015/AC1a_2015.xls.

Таким образом, комплексный характер отношений, возникающих в рамках несостоятельности (банкротства), предопределил и комплексность законодательства о несостоятельности (банкротстве).
Источниками правового регулирования участия уполномоченных органов в отношениях несостоятельности выступают Конституция Российской Федерации, кодифицированные федеральные законы (ГК РФ, АПК РФ, НК РФ), некодифицированные федеральные законы (Закон о банкротстве), а также ряд федеральных законов, регулирующих специфику участия уполномоченных органов в процедуре несостоятельности отдельных видов субъектов или видов предпринимательской деятельности.
Обширный перечень вопросов урегулирован на уровне подзаконных нормативных актов (указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, ведомственные акты).