Прогноз движения денежных средств и его роль в организации денежных потоков предприятия
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время у организаций есть возможность выбирать собственную тактику и стратегию развития. Одним из инструментов контроля работы предприятия является управление денежными потоками, поэтому оно является важным и значимым звеном финансовой системы. Эффективное применение методов управления и организации фондов позволяет нам перейти к качественно новому экономическому развитию.Денежный поток- это сумма денежных средств, находящихся в распоряжении компании и обеспечивающих ее финансовое состояние, операционную эффективность, платежеспособность и имидж на рынке. Также стоит отметить, что именно оптимальный объем денежного потока обеспечивает финансовую стабильность, а дефицит и профицит оказывают негативное влияние. Следовательно, изучение денежных потоков, их анализ и планирование являются актуальными вопросами нашего времени, которые нуждаются в изучении и совершенствовании.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение........................................................................................................ 3
Глава 1. Теоретические основы анализа и управления движением денежных средств предприятия…………..………………….....6
1.1. Денежные потоки: понятие, роль в финансовой деятельности предприятия....………………...6
1.2 Этапы и методы анализа движения денежных средств, временная ценность………...7
1.3 Методы оптимизации движения денежных средств на предприятии…….…………………….12
Глава 2. Совершенствование управления денежными средствами ПАО «Россети Волга».........................................................................18
2.1. Прогнозирование потока денежных средств……………...........18
2.2. Разработка бюджета денежных средств ПАО «Россети Волга»…………………………………………...22
2.3. Рекомендации по оптимизации управления денежными потоками ПАО «Россети Волга».....27
Заключение ................................................34
Список использованных источников .....................36
Приложение №1 ..........................................38
Приложение №2 ……………………..42
Приложение №3 …………………………..45
Список использованных источников
Яшина, Н.В. Актуальные вопросы управления денежными потоками / Н.В. Яшина, Н.А. Ярыгина // Вестник НГИЭИ. 2015. №3.
Гильмиярова, М.Р. Истоки и развитие концепции денежных потоков / М.Р.Гильмиярова // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Экономика.
Право. Управление №5, 2014.
Антонов, А.П. Денежный поток: описание сущности понятия / А.П. Антонов // Инновационная наука №1-1, 2017.
Ганжа. А.С. Экономическая сущность и классификация денежных потоков организации / А.С. Ганжа // Инновационная наука №5, 2018.
Губанова, Е.В. Моделирование денежных потоков организации / Е.В. Губанова //В сборнике: Моделирование в технике и экономике сборник материалов международной научно-практической конференции, 2016.
Лычагина, Л.Л., Отчет о движении денежных средств: российские и международные стандарты/ Л.Л. Лычагина, О.А. Никифорова // Economics. 2016. №11
Мамедова, Г. К. Информационная значимость Отчета о движении денежных средств в отечественной и зарубежной практике / Г.К. Мамедова // Международный бухгалтерский учет №21, 2015.
Бараненко, С.П., Теория и практика составления отчета о движении денежных средств и его значение в рыночной экономике / С.П. Бараненко., А.К. Бусыгин // Экономика и социум: современные модели развития №8-1. 2014.
Сизых, Д.С. Коэффициенты денежных потоков компании: оценка, анализ и практическое применение / Д.С. Сизых, Н.В. Сизых // УЭкС №12, 2016.
Трофимова, Л.Б. Разработка методики экспресс-анализа финансовой отчетности в условиях глобализации экономических процессов / Л.Б. Трофимова // Финансовая аналитика:
проблемы и решения №37, 2014.
Сиренко, Ю.И. О совершенствовании анализа денежных потоков организаций / Ю.И.
Сиренко // Экономика и бизнес: теория и практика №12, 2016.
Черниченко, Т.А., Метод оптимизации денежных потоков организации / Т.А.
Черниченко, Л.В. Витковская // Экономический журнал №25, 2012.
Реализация всех видов финансовых и хозяйственных операций предприятия сопровождается движением денежных средств – их поступлением и расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием «денежный поток».Денежный поток - это количественные изменения в определённом временном интервале высоколиквидного актива организации.В отличие от прибыли и издержек денежные потоки имеют конкретный характер. Если показатель бухгалтерской прибыли базируется на многочисленных, часто очень условных расчетах, денежный поток всегда очевиден – достаточно сальдировать притоки и оттоки (каждый элемент которых подтверждается банковской выпиской или кассовым документом), чтобы получить итоговую величину чистого денежного потока.В современных условиях многие предприятия самостоятельно выбирают стратегию и тактику своего развития. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата - контроля деятельности организации. Эффективно организованные денежные потоки выступают важнейшим звеном цепи функционирования его финансовой системы в целом.