Управление денежными потоками организации ООО «Сладкая жизнь»
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в современных условиях развития рыночной экономики произошли существенные изменения в системе финансового управления на предприятиях, разработке финансовой политики, основанной на управлении денежными потоками. Роль финансового обслуживания предприятия возрастает в условиях финансового кризиса. В этих условиях необходимо пересмотреть подходы к управлению денежными потоками.
Попытки отдельных компаний самостоятельно разработать новую эффективную систему управления денежными средствами оказались безуспешными из-за слабых теоретических исследований, отсутствия практических навыков, нехватки квалифицированных специалистов. Невозможно использовать зарубежный опыт, не адаптировав его к отечественным условиям.
Денежные потоки хозяйствующего субъекта служат показателем его финансового состояния, обеспечивают его устойчивый рост и достижение высоких конечных результатов финансово-хозяйственной деятельности. 6 использование с
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия 6
1.2. Методы расчета денежных потоков предприятия 10
1.3 Планирование денежных потоков предприятия 15
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «СЛАДКАЯ ЖИЗНЬ» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «Сладкая жизнь» 19
2.2 Направления оптимизации объемов денежных потоков ООО «Сладкая жизнь» 22
2.3 Мероприятия по внедрению оперативного планирования денежных потоков ООО «Сладкая жизнь» 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Алексеева Н. А. Анализ денежных потоков организации: Сборник задач (с методическими рекомендациями): Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2020. - 159 с.
Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т. Б. Бердникова. – М.: Инфра-М, 2021. – 215 с.
Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И. А. Бланк. – Москва: Ника-центр, 2020. – 656 с.
Богатырева О. Н., В. П. Овчаренко, Т. В. Шмулевич Учебно-методическое пособие ?Экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия?. О. Н. Богатырева, В. П. Овчаренко, Т. В. Шмулевич Санкт-Петербург 2019-32с.
Бригхем Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / Ю.Ф. Бригхем. - М.: РАГС: Экономика, 2019. - 733 с.
Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В. В. Ковалев. – СПб. 2018. – Т.2. – 669 с.
Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. / Дж. К. Ван Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 800 с.
Герасимова Е. Б., В.И. Бариленко, Т.В. Петрусевич. Теория экономического анализа: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, В.И. Бариленко, Т.В. Петрусевич. - М.: Форум: НИЦ Инфра-М, 2022. - 368 с.
Гиляровская Л. Т., Ендовицкая А. В. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций. Учебное пособие для студентов вузов. М: Юнити дата, 2021. 159c.
Грибов В. Д., В.П. Грузинов. Экономика предприятия: Учебник. Практикум / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ Инфра - М, 2019. –488с.
Долан Э.Дж. Рынок: макроэкономическая модель / Э. Долан, Д.Е. Линдсей: пер. с англ. В. Лукашевича; под общ. Ред. Б. Лисовика, В. Лукашевича, М., 2019 - 429 с.
Донцова, Л. В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. / Л. В. Донцова, Н. А. Никифорова. – М.: ДИС, 2014. – 301 с.
Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками компании. / И. Б. Ермасова. – М.: БДЦ-пре
Основным источником средств является продажа товаров, которая делится на продажу товаров за наличные и кредиты. На практике большинство компаний отслеживают средний период времени, необходимый клиентам для оплаты своих счетов. Исходя из этого, можно рассчитать, какой объем выручки от проданных продуктов будет получен в том же подпериоде и в следующем. На втором этапе рассчитывается отток денег. Его основной составляющей является погашение обязательств. Считается, что компания оплачивает свои счета вовремя, хотя и может в некоторой степени задерживать оплату. Процесс несвоевременной оплаты называется "растягиванием" обязательств перед поставщиками; отложенные обязательства в данном случае выступают дополнительным источником краткосрочного финансирования. В странах с развитой рыночной экономикой существуют различные системы оплаты товаров, в частности, сумма платежа варьируется в зависимости от периода, в течение которого производится плате