Оценка денежных потоков организации (по материалам компании «ПАО Сургутнефтегаз»)
ВВЕДЕНИЕ
Финансовые ресурсы служат основой для стабильного функционирования предприятия. Центральное положение занимают денежные средства. Их поступления формируется в результате хозяйственных операций, а расходование средств предусматривает строго целевого направления. Нарушение указанных условий приводит к дисбалансу других составляющих хозяйственных средств, технической отсталости производства, финансовой зависимости субъекта хозяйствования.Финансовая устойчивость важна для любого предприятия. Под финансовой устойчивостью понимается способность организации, стабильно функционировать, получая достаточную для воспроизводства и развития прибыль, своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства по платежам.Проблема, связанная с финансовой устойчивостью это дефицит денежных средств. Причиной этому служит низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
Теоретические аспекты оценки денежных потоков ПАО "Сургутнефтегаз"
1 Сущность и классификация денежных потоков предприятия
2. Методы оценки денежных потоков организации
Оценка денежных потоков косвенным методом по данным ПАО "Сургутнефтегаз"
Оценка ликвидного денежного потока организации ПАО «Сургутнефтегаз»
Оценка денежных потоков организации ПАО «Сургутнефтегаз» матричным методом
Выявленные проблемы ПАО «Сургутнефтегаз» по результатам исследования
Заключение
Список использованных источников
Список использованных источников
Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности (для бакалавров) / О.И. Аверина. - М.: КноРус, 2019. - 94 c.
Грибов, В.Д. Экономика организации (предприятия). Учебник / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. – М.: КноРус, 2019. – 416 с.
Грищенко, Ю.И. Анализ финансовой отчетности / Ю.И. Грищенко // Справочник экономиста. — 2019. — №2. — С. 37-39
Запольских Ю.А. Управление финансовыми ресурсами организации / Ю.А. Запольских, А.З. Гафарова // Экономика. Теория и практика: материалы Междунар. науч.-практ. конф. – Саратов, 2018. – С. 15.
Иванов, П.И. Управленческий, финансовый и инвестиционный анализ / П.И. Иванов. — Ростов-на-Дону: МарТ, 2019. — 160 с.
Куприянова, Л. М. Экономический анализ. Учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 160 c
Соколова, С.В. Экономика организации. Учебник / С.В. Соколова. – М.: Академия, 2018. – 176 с
Таюрская, Е.И. Бухгалтерский учет и анализ. Порядок формирования показателей финансовых результатов организации: учебное пособие /Е.И. Таюрская. — М.: МИСиС, 2018. — 62 с.
Шумак, О.А. Финансы предприятия. Учет и анализ. Учебное пособие / О.А. Шумак. – М.: А-ПРИОР, 2019. – 192 с.
Бухгалтерский баланс и отчет о движение денежных средств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2020-2021 гг. [Электронный ресурс]. URL: https://www.surgutneftegas.ru/investors/essential_information/reporting/
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы — чистые источники. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования.К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, валютных и депозитных счетах в банках [3].Под эквивалентами денежных средств понимаются высоколиквидные вложения, легко обратимые в определенную сумму денежных средств и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости.Притоки — это выручки от реализаций, авансы и прочие поступления. Оттоки — это любые оплаты расходов, необходимых для ведения деятельности.Поступление и выбытие финансовых средств, обслуживающее совокупность условно-финансовых отношений субъекта внутренней и внешней сферы деятельности, образует денежный поток. С этих позиций денежный поток определяется как проявление движения финансов предприятий.