Анализ управления денежными потоками организации ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В современных условиях развития рыночной экономики произошли существенные изменения в системе финансового управления в организации, разработке финансовой политики, основанной на управлении денежными потоками. Роль финансового обслуживания организации возрастает в условиях финансового кризиса. В этих условиях необходимо пересмотреть подходы к управлению денежными потоками. Попытки отдельных организаций самостоятельно разрабатывать новую эффективную систему управления наличностью из-за слабого теоретического исследования, отсутствия практических навыков, нехватки квалифицированных специалистов не были успешными. Нельзя использовать зарубежный опыт, не приспосабливая его к внутренним условиям. Необходимо срочно разработать систему управления наличностью в организацииятии на основе методологически разработанного подхода к финансовому управлению организацией.
Использование современных методов и механизмов управления денежными потоками, их улуч
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ....................................................................................................6
1.1.Понятие и классификация денежных потоков организации………………6
1.2. Методы расчета денежных потоков организации………………………. .12
1.3Планирование денежных потоков организации…………………….……...21
2.АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» ……..………………………………………………............................ 28
2.1Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ».....................................................................................28
2.2Анализ результатов финансовой деятельности…………………………….33
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками………………38
3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» ………………………….………....……….....44
3.1 Оптимизация объемов денежных потоков………………………………....44
3.2 Мероприятия по внедрению оперативного планирования денежных потоков...................................................................................................................52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОНИКОВ……………………………...60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета, № 144, 04.07.2020.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации, № 5, 29.01.96, ст. 410.
3. Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета, № 151, 12.07.2016.
4. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Российская газета, № 278, 09.12.2011.
5. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Российская газета, № 267, 31.12.2008.
6. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 11.06.2021) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» // Российская газета, № 99, 27.05.2003.
7. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П (ред. от 19.08.2021) «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 № 51359) // Вестник Банка России, № 51, 28.06.2018.
8. Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (ред. от 03.05.2000) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» // Консультант (журнал), № 21, ноябрь 1998 года.
9. Постановление М
Традиционно процесс бюджетирования начинается с определения руководством организации направлений ее развития, темпов роста, ключевых показателей и занимает немало времени. Как правило, бюджеты ДДС составляются на квартал или год. Составление БДДС с нуля — довольно трудоемкий процесс, так как требуется обработать большой массив информации о предстоящих доходах и расходах. Работа над бюджетом следующего года может начинаться уже летом.
Чтобы облегчить этот процесс, часто за основу берутся данные предыдущих периодов. Однако в первой половине года компания располагает фактическими данными о выполнении текущего бюджета лишь за несколько месяцев. Ясно, что сформированный на основе таких данных бюджет имеет неточности, поэтому не может служить ориентиром для организации в течение всего следующего года. Выход из подобной ситуации видится в непрерывном пересмотре планов.
Скользящее планирование — технология, предполагающая после прохождения определенного пери