Управление денежными потоками организации на примере ООО «Сокатовский завод»
ВВЕДЕНИЕ
Финансы организации обеспечивают ее эффективность, финансовое состояние, платежеспособность и положение на рынке. Финансовая стабильность гарантирует, что компания имеет лучший объем денежного потока. Излишки средств могут быть сведены временем и дефицитом — к остановке производства, изношенности финансовой системы и далее к банкротству.Для работы предприятия в условиях рыночной экономики очень важно понимать место и роль в ней денег. Верно, что деньги часто называют «языком рынка». Сегодняшняя деловая информация состоит в основном из заявлений, описывающих различные финансовые платежи, которые либо сделаны кем-то, либо кем-то получены. Значительную роль при этом играют: цена, относящаяся к относительным затратам различных видов товаров, работ, услуг, выраженным в денежных единицах, а также платежам и будущим финансовым обязательствам, которые также выражаются в денежном выражении.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…4
Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1 Понятие и классификация денежных потоков…………………………8
1.2. Цель принципы и методы управления денежными потоками на предприятии………………………………………………………….………21
2. Анализ денежных потоков ООО «Сокатовский завод»……..………..……32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Сокатовский завод»…………………………….…………………………………………...43
2.2 Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия………………………………………………………………….49
2.3 Разработка мер по оптимизации денежных потоков предприятия. Обеспечение эффективного управления денежными потоками на предприятии………………………………………………………………….54
Заключение……………………………………………………………………….69
Список использованной литературы……………………………..…………………...……………………73
Приложение………………………………………………………………………76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Годовой отчет ООО "Сокатовский завод" за 2020 год.
Анализ производственной деятельности ООО "Сокатовский завод" за последние три года // Экономические науки, № 4 (32), 2020.
Стратегия развития ООО "Сокатовский завод" на период до 2025 года // Менеджмент в России и за рубежом, №6(29), сентябрь-декабрь, 2018.
Сайт компании ООО "Сокатовский завод".
Национальная библиотека России - для поиска научных статей, публикаций в журналах или книгах.
Балабанов И.Т. «Основы финансового менеджмента» - М.: Финансы и Статистика, 2018
Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 2018.
Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости.-2018.
Быкова, Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы. 2018.
Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2018.
Власова В.М. «Финансы и статистика»: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2018
Волкова О.И., Девяткина О.В. «Экономика предприятия (фирмы)»: Учебник - М.: ИНФРА-М 2019
Графова Г.Ф. критерии и показатели оценки финансово-экономического состояния предприятия // Аудитор. – 2018.
Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2019.
Ионова И.Ф., Н.Н.Селезнева «Финансовый анализ. Управление финансами» - М.: ЮНИТИ 2018.
Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы. – 2019.
Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 2019
Карапетян А.Л., Мудрак А.В.Экономический анализ: теория и практика. – 2018.
Ковалёв, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2019.
Важнейшая задача любой организации является обеспечение ее финансово-хозяйственной деятельности денежными средствами. Осуществить данную функцию возможно, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.Управление денежными потоками, а именно, прогнозирование денежных потоков поможет предотвратить кризис денежных потоков. Хорошо подготовленное прогнозирование потока денежных средств поможет спланировать предполагаемый поток денежных средств во времени, позволяя, тем самым, вовремя обнаружить недостачи и принять меры. Также прогнозирование потока денежных средств может помочь определить тенденции продаж, задержки выплат клиентами, спланировать покупку основных активов.Главной же целью финансовой политики любого предприятия является построение наиболее эффективной̆ системы управления его финансами, на основе которой̆ возможно достижение как стратегических, так и тактических целей̆ всей̆ деятельности предприятия в целом.В данных условиях именно рациональное формирование денежных потоков способствует обеспечению ритмичности операционного цикла предприятий, а также напрямую воздействует на рост показателей̆ производства и реализации производимой̆ предприятием продукции. Напротив, любое допущенное нарушение платёжной̆ дисциплины отрицательно воздействует на процессы формирования производственных запасов материалов и сырья, тем самым делая более неустойчивым положение предприятия на рынке.