Учет и анализ денежных средств
ВВЕДЕНИЕ
Учет и анализ денежных средств являются важной составляющей финансового управления и анализа организации. Денежные средства играют решающую роль в жизнедеятельности любого предприятия, они обеспечивают платежеспособность, позволяют осуществлять текущие операции, инвестировать в развитие, выплачивать долги и вести учет финансовых потоков.
Учет и анализ денежных средств представляют собой комплекс процедур и методов, направленных на систематическое отслеживание и оценку движения денежных средств внутри организации. Это включает в себя учет поступлений и расходов, управление ликвидностью, контроль задолженностей и кредиторской задолженности, а также прогнозирование и планирование денежных потоков.
Основная цель учета и анализа денежных средств заключается в обеспечении финансовой устойчивости и эффективного управления денежными ресурсами организации.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
1.1 Понятие, сущность и виды денежных средств.
1.2 Учет движения денежных средств.
1.3 Методы анализа движения денежных средств.
Глава 2. УЧЕТ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В АНО «СТАНДАРТЫ СОЦИАЛЬНОГО ПИТАНИЯ»
2.1 Краткая характеристика деятельности АНО «Стандарты социального питания»
2.2 Учет движения денежных средств на предприятии.
2.3 Анализ движения денежных средств на предприятии.
2.4 Рекомендации по улучшению.
ЗАКЛЮЧЕНИЕСПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ, часть | (от 30.11.94 ред. от 14.04.2023) //
Справочно-правовая система «Консультант плюс»: [Электронный
ресурс] / Компания «Консультант плюс».
2. Гражданский кодекс РФ часть 2 (от 26.01.96 ред. от 01.01.2022) //
Справочно-правовая система «Консультант плюс»: [Электронный
ресурс] / Компания «Консультант плюс».
3. Налоговый кодекс РФ, ч.1 от 31.07.98 № 146-ФЗ (Редакция от 29.05.2023 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2023)); часть 2 от 05.08.2000.
№ 117-ФЗ (ред. от 09.03.2016) // Справочно-правовая система
«Консультант плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант
плюс».
4. Кодек Российской Федерации об административных правонарушениях
от 30.12.01. № 195-ФЗ (ред. от 28.04.2023 с изменениями, вступившими.
в силу с 22.03.2016) // Справочно-правовая система «Консультант
плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант плюс».
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
(ред. от 05.12.2022 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023)) //
Справочно-правовая система «Консультант плюс»: [Электронный
ресурс] / Компания «Консультант плюс».
5. Федеральный закон от 22.05.03. № 54-ФЗ «О применении контрольной
кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов
и/или расчетов с использованием платежных карт» (ред. от 29.12.2022) // Справочно-правовая
система «Консультант плюс»: [Электронный ресурс] / Компания
«Консультант плюс».
6. Федеральный закон от 10.12.03. 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (ред. от 05.12.2022) // Справочно-правовая система «Консультант плюс»: [Электронный ресурс] / Компания
«Консультант плюс».
7. Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598)
Анализ чувствительности помогает оценить, насколько уязвимы денежные потоки организации к изменениям во внешней среде и принять меры для снижения рисков.
Все эти методы анализа движения денежных средств позволяют получить глубокое понимание финансовых потоков организации, выявить проблемные области и принять меры для их оптимизации. Они помогают принимать обоснованные финансовые решения, контролировать ликвидность и обеспечивать устойчивое движение денежных средств в организации.
1.3 Методы анализа движения денежных средств.
Анализ движения денежных средств является важным инструментом финансового анализа, который позволяет оценить эффективность использования денежных ресурсов организации и выявить факторы, влияющие на ее финансовую устойчивость.