Кредитование малого и среднего бизнеса как отдельное направление деятельности коммерческого банка проблемы и перспективы его развития
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы исследования, продиктована современными тенденциями развития экономики. Представители малого и среднего бизнеса, в современном мире, являются неотъемлемой частью финансового фундамента Российского государства.
Индивидуальный предприниматель в современной России – это не только источник налоговых доходов страны или создатель рабочих мест, но и важный движитель развития финансовой и инновационной среды. Безусловно, у крупных игроков бизнеса сосредоточены серьёзные капиталы и их вклад в развитие регионов кажется более масштабным и видимым, но это лишь вершина айсберга. В соответствии с данными национального проекта ?Малое и среднее предпринимательство?, к концу 2024 года общая численность занятых в сфере малого и среднего бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, вырастет до 25 миллионов человек, а доля МСП в ВВП должна достигнуть 32,5%.
Предпринимательство, как сфера деятельности, связанно с личными финансовыми рисками, выражающимися,
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1Сущность и виды банковского кредита 7
1.2 Правовые аспекты регулирования кредитования малого и среднего бизнеса 20
1.3 Исследование существующих методических подходов для оценки использования кредитования малого и среднего бизнеса 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 39
2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России» 39
2.2 Особенности кредитования малого и среднего бизнеса 46
2.3 Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО «Сбербанк» 59
ГЛАВА 3. ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИЧЕСКОГО ПОДХОДА И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 65
3.1 Проблемы и направления повышения эффективности кредитования представителей малого и среднего бизнеса 65
3.2 Предложенный методический подход для оценки исследования кредитования малого и среднего бизнеса 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 90
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 01.07.2020 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.07.2020, N 31, ст. 4398.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система [Офиц. сайт]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 24.12.2022).
3. Гражданский кодекс N 51-ФЗ от 30.11.1994 (ред. 26.10.2021)
4. Федеральный закон от 24.07.200 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего бизнеса в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 01.07.2022 г.).
5. Федеральный Закон N 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (ред. 14.07.2022)
6. Федеральный Закон Российской Федерации от 08.08.01 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». (послед. ред.)
7. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).
8. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
9. Андриянова А. А. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: Инфра-М, 2016. – 311 с.
10. Артышин В.Н. Финансы и кредит: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 294 с.
11. Бондаренко В. Р. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка: учебник. – М.: Финансы и кредит, 2016. – 450 с.
12. Вертушина О.Л. Кредитование физических и юридических лиц: учебник. – М.: Экономика и финансы, 2017. – 119 с.
13. Вострикова Л. Г. Банковская система: Учебник для вузов. – М.: Юстицинформ, 2017. – 570 с.
14. Гусев Д. О. Анализ отчетности коммерческого банка: методическое пособие. – М.: Инфро – М, 2016. – 268 с.
15. Гапаева С. У. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия // Молодой ученый. –2017. – №12. – С. 279-282.
16. Дмитриенко Л. Д. Все о кредитном портфеле коммерческого банка: учебник. – СПб.: Питер, 2017.–294 с.
17. Деньги. Финансы: учеб. пособие
В ходе деятельности фонда средств наряду с финансовыми возникают и кредитные отношения. Кредит, как экономическая категория, относится к экономическим отношениям, образующимся в результате накопления и использования временно свободных денег. Правительство, бизнес и граждане являются сторонами этих отношений.
И с юридической, и с экономической точек зрения, кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде» А. Н. Трошин, В. И. Фомкина. Финансы, денежное обращение и кредиты.
Кредитные отношения в государственном секторе осуществляются специальными учреждениями – банками. Банки – кредитные учреждения, осуществляющие депозитные, ссудные и расчетные операции. Банки выполняют три функции: расчетная; долг и депозит.
Банки осуществляют различные расчеты между хозяйствующими субъектами по средством расчетной функции. При кредитовании банки предоставляют ссуды различным отраслям народного хозяйства за счет накопления временно свободных денежных средств. Основную часть прибыли банка составляют проценты, полученные от кредитов. Депозит – это деньги, которые владелец денег вверяет банку