Управление денежными средствами предприятия на примере ООО «АП «ВОСТОК АГРО»
Занимаясь бизнесом, необходимо смотреть вперед. С точки зрения менеджеров, бессмысленно управлять тем, что уже случилось вчера, в прошлом месяце, году. Надо формировать стратегию бизнеса. Но самая лучшая стратегия ничего не значит, если нет денег тогда, когда они необходимы. Чтобы так не случилось, нужно составлять прогноз ожидаемых доходов и расходов, контролировать его выполнение. Следует предвидеть некоторые проблемы до того, как они возникнут, и продумать, как их избежать.Именно отчет о финансовых результатах и их выполнении показывает, на каком уровне находится предприятие, из чего сложился этот уровень. На его основе следует составлять планы своих действий и действовать лишь тогда, когда есть деньги для финансирования принятых планов. Чтобы планы были жизненными, предприятие должно иметь прогноз потока денежных средств, подтверждающий возможность их осуществления [18].Отчет об источниках и использовании денежных средств помогает финансовому директору или кредитору в оценке использования фирмой денежных средств и в определении того, за счет каких источников фирма это делает. Кроме того, посредством данных отчета, основанных на прогнозах, можно оценить будущие денежные потоки. Такой отчет представляет для финансового директора эффективный метод оценк
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.Управления денежными средствами предприятия: принципы и характеристика
2.Структура и анализ управления денежных средств
3.Способы и методы управления денежными средствами на предприятии
АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АП «ВОСТОК АГРО»
1Организационно-экономическая характеристика ООО «АП «ВОСТОК АГРО»
2.Анализ и управление денежными средствами ООО «АП «ВОСТОК АГРО»
3 Рекомендации управления денежными средствами ООО «АП «ВОСТОК АГРО»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованных источников
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Список использованных источников
Нормативные правовые акты
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 01.07.2020 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.07.2020, N 31, ст. 4398.
Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 27 11.2006 г. № 156н.
Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // Российская газета от 14 января 1995 г. № 9-10.
Приказ «Об учетной политике на 2010 год» от 31.12.2009 г. № 897
Налоговый Кодекс Российской Федерации : [ федер. закон принят Государственной Думой 05 августа 2000 г., одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 г. по состоянию на 08.03.2015 г. ] // [ Электронный ресурс ] : СПС Консультант Плюс, 2015 г
Приказ Министерства юстиции Российской Федерации от 31.03.2009 г. № 92 «Об аккредитации юридических и физических лиц в качестве независимых экспертов, уполномоченных на проведение экспертизы проектов нормативных правовых актов и иных документов на коррупциогенность» // Российская газета – Федеральный выпуск от 24.04.2009. № 4897 .
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению (с последующими изменениями и дополнениями), утверждена приказом МФ РФ от 31.10.2000 №94н (в ред. от 08.11.2010).
Учебники, монографии, диссертации, статьи
Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 334 с.
Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Т. Б. Бердникова. – М.: ИНФРА-М, 2016. - 214 с.
Васина, А.А. Анализ финансового состояния компании [Текст] / А.А. Васина. – М.: ИКР «Альф», 2008. -127с.
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В денежные средства не входят почтовые марки, авансы на командировочные расходы работникам (предоплаченные расходы), дебиторская задолженность работников компаний и денежные авансы, выплаченные работникам и внешним участникам (счета к получению).Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств, скорость движения которых определяет эффективность всей деятельности предприятия. Объем имеющихся у предприятия денег определяет платежеспособность предприятия (одну из важнейших характеристик финансового положения предприятия).Денежные средства - единственный вид оборотных средств, обладающий абсолютной ликвидностью, т.е. немедленной способностью выступать средством платежа по обязательствам предприятия. Платежеспособность предприятия определяется сопоставлением уровня денежных средств с размером текущих обязательств предприятия. Кроме погашения обязательств, необходимы определенные запасы денежных средств для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления выгодных инвестиций. С другой стороны, излишние запасы приводят к замедлению оборота, снижению эффективности их использования, потерям вследствие инфляции [15].