Изучение факторинга и его роли в деятельности предприятия (на примере ПАО «Сбербанк»)
Введение
Актуальность темы. В настоящий момент факторинг является одним из наиболее современных и перспективных механизмов финансирования бизнеса, и спрос на него после кризиса вырос. Главное влияние кризиса заключается в том, что он заставил многие компании сосредоточиться на своем основном бизнесе и повышать его эффективность, вкладывая собственные и заемные средства, прежде всего, в основную деятельность, именно поэтому больший спрос наблюдается на гибкие инструменты, позволяющие решать различные бизнес-задачи наиболее оперативно.
Активный рост рынка факторинга во многом связан с тем, что многие крупные компании исчерпали свои залоговые ресурсы, и получить стандартный кредит стало проблематично. В условиях, когда банки с большой осторожностью смотрят на обеспечение с низким уровнем ликвидности, залоги в виде товарно-материальных ценностей, малые предприятия, безусловно, выбирают факторинг, внедряют его в расчеты со своими контрагентами. Способствует повсеместному спросу на услуги
Содержание
Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАКТОРИНГА КАК ИНСТРУМЕНТА ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Возникновение и развитие факторинга, особенности нормативно-правового регулирования факторинга 6
1.2. Сущность, принципы и классификации факторинга 13
1.3. Специфика и преимущества факторинга как банковского продукта и инструмента финансирования 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФАКТОРИНГА В ПАО СБЕРБАНК 38
2.1 Краткая характеристика деятельности банка 38
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности банка и оценка применения факторинга 47
2.3 Оценка эффективности применения факторинга и проблемы использования в практике банка 61
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ В ПРАКТИКЕ ПАО «СБЕРБАНК» 67
3.1 Пути решения проблем использования факторинга в практике ПАО «Сбербанк» 67
3.2. Рекомендации по совершенствованию факторинга в банке 70
3.3 Эффективность предложенных рекомендаций 72
Заключение 80
Список использованных источников 84
Список использованных источников
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1 [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 16.04.2022) // Консультант Плюс: справочная правовая система.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 2 [Электронный ресурс]: федер. закон от 26.01.1994 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Консультант Плюс: справочная правовая система.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 29.12.2022) // Консультант Плюс: справочная правовая система.
4. Алиев Т.А. Факторинг как инструмент управления дебиторской задолженностью вусловиях кризиса // Молодой ученый. - 2016. - № 7 (111). - С. 755-758.
5. Андреева А.В., Смирнова Е.А., Пацук О.В. Перспективы развития факторинга в России // Актуальные вопросы экономических наук. - № 44 / 2015. - с. 139 - 144.
6. Антикризисное управление : [учебник для студентов вузов по специальностям "Менеджмент организации" и Экономика и управление народным хозяйством"] / Ю. А. Арутюнов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 416 с.
7. Аяпов Е.Е. Факторинг как финансовый инструмент стимулирования предпринимательства // Economics. - 2016. - № 1 (10). - С. 63-64.
8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: [учебник для вузов по направлению "Экономика" и специальности "Финансы и кредит"] / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 559 с.
9. Банковские операции : [учебник для среднего профессионального образования] / Е. Б. Стародубцева, О. М. Маркова, А. В. Печникова. - М. : Форум, 2015. - 335 с.
10. Банковские операции : [учебник для академического бакалавриата вузов по экономическим направлениям и специальностям] / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова. - М. : Юрайт, 2016. - 812 с.
11. Блинов А. О. Производственный менеджмент : учебник / А.О. Блинов, Л. А. Вдовенко, В. Я. Горфинкель ; под ред. А. Н. Романова, В. Я. Горфинкеля, М. М. Максимцова. - М. : Проспект, 2016. - 395 с.
12. Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. А.В. Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2015. - 623 с.
13. Вицко Е.А. Развитие факторинговых
Сегодня в России большинство кредитов выдаются на срок до года, что как раз и приводит к подобным ситуациям. Факторинг же на сегодняшний день является единственным бессрочным пассивом в российской экономике и позволяет планировать программу развития предприятия на многие годы вперед.
Принципиальные отличия и особенности факторинга в сравнении с банковским кредитом можно понять через призму преимуществ факторинга, так как, обращаясь к факторингу, поставщик стремится получить для себя преимущества, отличающие факторинг от обычного банковского кредитования.
Выделим три основные особенности, качественно отличающие факторинговую операцию от стандартных активных операций:
1)Операция кредитования как составная часть факторинговой операции отличается от классического банковского кредитования тем, что получателем средств при факторинге является одно лицо (поставщик), а обязанным вернуть этот своеобразный кред