Оценка кредитоспособности заемщика, пути совершенствования оценки кредитоспособности юридического лица
ВВЕДЕНИЕ
Для экономики современной России банковское кредитование позволяет организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Даже самые малые предприятия едва ли смогут работать без заемных средств. В то же время кредит для банков не только фундаментальная составляющая деятельности, но и существенный источник инвестиций, содействующий непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования, способный занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Несмотря на то, что кредит обладает весомыми и положительными качествами, он в современной России не реализовал их еще полностью. Коммерческие банки и организации еще не обладают возможностями широко использовать кредит для развития своей деятельности, т.к. обе стороны не могут игнорировать риски кредитных операций.
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение 3
1.1.Экономическое содержание оценки кредитоспособности заемщика 5
1.2.Характеристика методов оценки кредитоспособности заемщика, используемых в практике российских банков 13
2.1. Организационно- экономическая характеристика деятельности банка 27
2.2.Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» 38
2.3.Методика оценки кредитоспособности заемщика на примере ПАО «Газпром» 45
3.1.Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика 54
3.2 Рекомендации по повышению кредитоспособности ПАО «Газпром» 59
Заключение 66
Список литературы 70
Приложения 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О кредитных историях»;
2. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 № 1619);
3. Алиев А. Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / А. Т. Алиев, Е. Г. Ефимова. – М.: Флинта: НОУ ВПО «МПСУ», 2019. – 278 ст.;
4. Артеменко В. Г. Экономический анализ: учебное пособие / В. Г. Артеменко, Н. В. Анисимова. — М.: КНОРУС, 2018. — 288 ст.;
5. Ачкасов А. Л. Активные операции коммерческих банков / А. И. Ачкасов. М.: Консалт - Банкир, 2019. – 249 ст.;
6. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кралевецкая. – М.: Издательство Юрайт. ИД Юрайт, 2020. – 422 с. – (Университеты России);
7. Бобылева А. З. Финансовый менеджмент: проблемы и решения. - 2019 г.- 88 ст.;
8. Булеева Т. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком / Т. Булеева // Финансовая жизнь. –2019. – №2. – 44-47 ст.;
9. Домников А. Ю. Рейтинговая модель оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка / А. Ю. Домников // Аудит и Финансовый анализ. – 2019. – №5. – 41-48 ст.;
10. Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб. - практ. пособие для студ. вузов / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2019. - 264 с. – Библиограф: 204-213 ст.;
11. Егорова Е.В. Анализ методики, применяемой ПАО «Сбербанк России», для оценки кредитоспособности корпораций-заемщиков// Актуальные вопросы права, экономики и управления: материалы II Всерос. науч. конф. (Ульяновск, 24 апр. 2020 г.) / редкол: Т.А. Макарова [и др.] – Чебоксары: ИД «Среда», 2020. – 60-71 ст. – ISBN 978-5-907313-29-3;
12. Жариков В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2020. – 244 ст. – 400 экз.;
13. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2021. – 479 ст. – (Высшее финансовое образование);
14. Загородников, С. В. Финансы и кредит: учебное пособие / С. В. Загородников. – 3-е изд., испр. – М.: Издательство «Омега-Л», 2019. – 288 ст.;
15. Козлова Л. В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика / Л. В. Козлова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2020. – №4(46). – 61-65 ст.;
16. Королев Е. Система анализа финансового состояния организации по данным бухгалтерской отчетности / Е. Королев // Бухгалтер и компьютер. – 2019. – №1 – 12-13 ст.;
17. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования // Учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина. – 6-е изд., стер.; Гриф УМО. – М.: Кнорус, 2021. - 267 ст.;
18. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика. – 2021 г. - 267 ст.;
19. Никифорова Е. В. Анализ и диагностика производственно- хозяйственной деятельности предприятия: сборник учеб. -метод. Материалов / Е. В. Никифорова, К. Ю. Бурцева. – Тольятти: ТГУ, 2018. – 200 - 210 ст.;
20. Ольшанский А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт – 2019 г. -358, 390 ст.;
21. Пищулин Е. А. Кредитные рейтинги: игра на повышение / Е. А. Пищулин // Банковское дело. – 2018. – №1. – 55-58 ст.;
22. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г. В. Савицкая. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФА - М, 2021. – 536 ст. – (Высшее образование);
23. Севрук В. Т. Анализ кредитоспособности СП // Деньги и кредит. -2019г.- № 3.- 43 ст.;
24. Уваров В.С. // Экономические науки. – 2018. – №7 – С. 270-273. Фетисов, Т. В. Фетисова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 455 ст.;
25. Финансовый анализ: учебное пособие / Э. А. Маркарьян, Г. П. Герасименко, С. Э. Маркарьян. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2021. – 272 ст.;
26. Финансы и кредит: учебник / М. Л. Дьякова, Т.М. Ковалева, Т. Н. Кузьменко [и др.]; под ред. проф. Т. М. Ковалевой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2019. – 384 ст.;
27. Хомяков А. И. Анализ понятия кредитных рейтингов и подходов к регулированию деятельности рейтинговых агентств за рубежом и в России/ Хомяков А.И. – 5-е изд., 2019 г. – 324 ст.;
28. Черненко А. Ф. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия: [монография] / А. Ф. Черненко, Н. Н. Илышева, А. В. Башарина. – Гриф УМО. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 208 с. – Библиогр.: с. 181-187. – Прил.: 188-205 ст.;
29. Чурсина Ю. А. / Оценка методик, применяемых для анализа кредитоспособности предприятия / Ю. А. Чурсина // Аудит и финансовый анализ. – 2014. – №2. – 170-176 ст.;
30. Web:http://elibrary.ru//: [Электронный ресурс]. – Гакельберг Т. Б. Теоретические аспекты рейтинговой оценки кредитной надежности предприятий-заемщиков;
31. https://www.sberbank.com/ru//: [Электронный ресурс]. – Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»;
32. https://www.gazprom.ru//: [Электронный ресурс]. – Официальный сайт ПАО «Газпром»;
История Сберегательного банка начинается 12 ноября 1841 года. Тогда он представлял собой созданные Николаем I Сберегательные кассы, которые предоставляли населению возможность надежно хранить свои сбережения и получать с них доход, говоря современным языком, открывать вклады. Как самостоятельное юридическое лицо, Сбербанк был зарегистрирован лишь 20 июня 1991 года регистратором Центрального банка Российской Федерации.
До 2015 года полное наименование банка было «Открытое акционерное общество «Сбербанк России»» (ОАО «Сбербанк России»). 11 августа этого года его переименовали в «Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
В наше время Сбербанк – одно из лидирующих коммерческих организаций на мировом рынке банковских услуг. Его подразделения имеются в 83 субъектах России, а уставный капитал перевалил за 67,7 млрд руб. Главной задачей банк считает формирование благоприятных условий для получения прибыли.
В 2021 году известный многим Forbes проанализировал заключения рейтинговых агентств и поставил Сбербанк на первое место по надежности среди ста кандидатов.