Разработка направлений совершенствования управления денежными потоками в ООО «Консалтинговый центр «Группа ГАЗ»
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена важностью вопросов оптимизации денежных потоков для достижения более высоких финансовых результатов деятельности хозяйствующего субъекта. Денежные средства предприятия выступают достаточно ограниченным ресурсом, что обуславливает необходимость проведения мероприятий, направленных на повышение эффективности управления денежными потоками. Платежеспособность и ликвидность организации в значительной степени зависят от того, насколько эффективно осуществляется управление денежными средствами, скорости оборота денежных средств.
Необходимость формирования эффективной системы управления денежными потоками обусловлена тем, что такая система позволяет обеспечить высокий уровень финансового равновесия организации, обеспечить достижение целей текущего и стратегического развития организации. Синхронизация денежных потоков организации по времени и объему позволяет обеспечить высокую финансовую устойчивость организации, высокие темпы ее разви
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия……………………………………………………………………….6
1.1. Понятие денежного потока и характеристика его видов………….6
1.2. Цели, задачи и принципы управления денежными потоками….13
1.3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия…………19
Глава 2. Анализ системы управления денежными потоками в ООО «Консалтинговый центр «Группа ГАЗ»………………………………………..28
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия…28
2.2. Оценка организации управления денежными потоками на предприятии……………………………………………………………………...37
2.3. Анализ эффективности управления денежными потоками……...43
Глава 3. Основные направления совершенствования управления денежными потоками в ООО «Консалтинговый центр «Группа ГАЗ»……………………48
3.1. Использование информационных технологий в управлении денежными потоками на предприятии…………………………………………48
3.2. Совершенствование управления денежными потоками предприятия……………………………………………………………………...52
3.3. Оценка эффективности предложенных мероприятий…………….56
Заключение……………………………………………………………………….62
Список литературы………………………………………………………………71
Приложения……………………………………………………………………...75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 № 20336) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_112417/b78cb3a26b 1f50fe14089c9d539e0c41af2e78d5.
Абрютина, Н.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Н.С. Абрютина. - М.: Дело и Сервис. - 2018. – 265 с.
Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2-е изд., доп. / И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 2001. – 206 с.
Батишева, Е.А. Анализ денежных потоков и финансовое планирование / Е.А. Батишева. - Ставрополь: Прогресс, 2012. – 54 с.
Бланк, И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2015. - 736 с.
Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс / И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.
Бутин, Е.М. Денежные потоки организации: понятие, классификация / Е.М. Бутин // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2019. - № 2. - С. 18-23.
Гаврилова, А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов, Г.Г. Чигарев и др. - М.: КНОРУС, 2017. - 432 с.
Гаджиев, Г.М. Актуальные вопросы управления денежными потоками / Г.М. Гаджиев // Символ науки: международный научный журнал. - 2020. - № 2. – С. 30-34.
Доронина, А.И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях / А.И. Доронина // Молодой ученый. - 2019. - №3. - С. 491-494.
Дружинин, И.К., Симонова, Н.Ю. Классификация денежных потоков предприятия / И.К. Дружинин, Н.Ю. Симонова // Актуальные тренды в экономике и финансах. - 2022. – С. 253-255.
Кабанов, А.А. Современные способы управления финансовыми потоками в холдингах / А.А. Кабанов // Аудит и финансовый анализ. - 2018. - № 1. - С. 358-361.
Казакова, Н.А. Упр
Оптимизация денежных потоков призвана минимизировать или устранить негативное влияние факторов, влияющих на денежные потоки в организации, провести оптимизацию остатков финансовых ресурсов в организации. В целях оптимизации денежных потоков в организации представляется необходимым провести расчет таких показателей, как коэффициент вариации или среднеквадратическое отклонение.
Синхронизация потоков денег базируется на ковариации их двух видов. Во время синхронизации следует обеспечить увеличение уровня корреляции между такими двумя вариантами потоков. Такой метод оптимизации денежных потоков можно оценить через расчет коэффициента корреляции, который в ходе оптимизации будет стремиться к отметке «+1». Коэффициент корреляции поступления и расходования денег во времени ККдп можно определить так:
(1)
г