Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем
Введение
Актуальность темы исследования. Большинство преступлений в сфере экономики, как «обыденные» составы вроде кражи или грабежа, так и более сложные, как уклонение от уплаты, налогов совершаются, чтобы в итоге получить незаконные денежные средства. После совершений данных противоправных деяний у виновных лиц часто возникает вопрос, как легализовать, вывести данные средства из «тени», чтобы воспользоваться ими публично и легитимно.
Легализация незаконных доходов — это маскировка происхождения доходов от преступной деятельности — «отмывание» денег, полученных в результате незаконной деятельности. Легализовать можно свои собственные доходы или доходы другого человека.
В результате легализации не только процесс криминализации экономики за счет вливания преступных денег, но и процесс криминализации сознания субъектов экономической деятельности, толкая последних на получение преступных сверхприбылей».
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Общая характеристика состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем 5
2. Квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем 13
3. Проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем 16
Заключение 22
Список использованной литературы 24
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты:"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ// "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ(ред. от 02.07.2021)"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"// "Собрание законодательства РФ", 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2020) (с изм. и доп. от 06.08.2021) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
Учебная и научная литература;
См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб.,2002. С. 52.
См.: Бойцов А.И. Преступления против собственности. СПб., 2002. С. 35.Курс уголовного права / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. Т. 4. М.,2002. С. 3.
Жамбалов Д. Б. О способах и следах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Криминалистика: вчера, сегодня, завтра. 2019. № 1 (9).
Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. С. 43–44
См.: Курченко В.Н. Судебная практика по делам о легализации преступных доходов. С. 21 Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 2017. № 1. С. 112 - 115.
Юсупов М.М. О некоторых вопросах оценки предмета легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Вестник экономической безопасности. 2017. № 10. С. 138 - 140.
Материалы судебной практики:
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2019 N 1 "О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем"// "Российская газе
К иным мерам можно отнести, например, переработку похищенных материалов с получением готовой продукции; ремонт автомобиля из похищенных комплектующих; строительство зданий и сооружений из строительных материалов, полученных преступным путем.
Объективная сторона данного состава преступления выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем. При этом указанные действия должны быть направлены на придание правомерного вида владению, пользованию, распоряжению предметом преступления.