Кредитный процесс в коммерческом банке: проблемы и пути совершенствования на примере «сбербанка России»
ВВЕДЕНИЕ
Проблема своевременного возврата кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Его решение во многом зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. В этом отношении тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, возможность погашения кредита являются одной из основных составляющих финансового благосостояния кредитных организаций [36, c. 4].
Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые в основном полагаются на свой опыт и интуицию, что может привести к включению в решение о том, что у него недостаточно оснований для субъективных соображений [48, c. 180].
Ситуация осложняется, когда в кредитной организации нет нормативных документов, которые регулируют процедуру определения способности клиента и намерения выполнить условия соглашения о погашении задолженности [29, c. 180].
При разр
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА 7
1.1 Кредитный процесс: понятие, особенности и участники 7
1.2 Методы расчетов и порядок осуществления кредитного процесса 20
1.3 Правовые аспекты кредитной деятельности кредитной организации 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ВИНО-ГРАНДЕ» 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 33
2.2 Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ПАО «Сбербанк» 35
2.3 Проблемы оценки кредитоспособности и пути их решения 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
CПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЕ 63
CПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // СПС КонсультантПлюс
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2021) // СПС КонсультантПлюс
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2021 года) // СПС Консультант
4. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 01.05.2017 N 92-ФЗ // СПС КонсультантПлюс
Научная, учебная и справочная литература, а также публикации в периодических изданиях на русском языке
5. Абрютина, М.С. Анализ финансовой устойчивости организации: учеб. пособие / М. С. Абрютина, А. В. Грачев.- М.: Дело и Сервис, 2017. – 506с.
6. Алексеева, Д.Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры /Д. Г. Алексеева, С. В.Пыхтин. 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ИздательствоЮрайт, 2017. — 128с.
7. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2017. - 272 с
8. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес : учебник /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — М.: Кнорус, 2017. — 324 с.
9. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 544 c.
10. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. Краткий курс / В.В. Бочаров. – СПб: Питер, 2018. – 240 с.
11. Бланк, И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – Научное издание. Киев: Ника-Центр Эльга, 2018. – 736с.
12. Блау, С.Л. Инвестиционный анализ: Учебник для бакалавров / С.Л. Блау. - М.: Дашков и К, 2018. - 256 c.
13. Братухина, О.А. Финансовый менеджмент (для СПО). Учебное пособие / О.А. Братухина. - М.: КноРус, 2018. - 480 c.
14. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2018. - 157 c.
15. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции (для бакалавров): Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2018. - 288 c.
16. Бурулина Т.А., Основные элементы кредитной работы в банке [Электронный ресурс] / Т.А. Бурулина // Символ науки. 2019. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-elementy-kreditnoy-raboty-v-banke (дата обращения: 11.10.2021).
17. Васильева, Л.С. Финансовый анализ: учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская – М., КНОРУС, 2017. – 544с.
18. Васильева, Л.С. Корпоративные финансы. Финансовый менеджмент (для бакалавров) / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.
19. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью организации / А.В. Грачев. – М.: Финпресс, 2018. – 306с.
20. Герасименко, Г.П. Управленческий, финансовый и инвестиционный анализ / Г. П. Герасименко. – М.: Инфра, 2018. – 490с.
21. Гинзбург, М.Ю. Финансовый менеджмент на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: Учебное пособие / М.Ю. Гинзбург, Л.Н. Краснова, Р.Р. Садыкова. - М.: Инфра-М, 2019. - 128 c.
22. Голдовский И. М. Банковские микропроцессорные карты / И.М. Голдовский. – М., 2018. – 230 с.
23. Горохов А.В. Основы системного анализа: учебное пособие для вузов / А.В. Горохов. — М.: Издательство Юрайт, 2017. - 140 с.
24. Грибов В.Д. Основы управленческой деятельности: учебник и практикум для СПО / В.Д. Грибов, Г.В. Кисляков. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 335 с.
25. Ионова А.П. Оценка кредитоспособности заёмщика-юридического лица: проблемы и перспективы (на примере ОАО «Сбербанк России») / А.П. Ионова // Социально-экономического развитие России и Монголии: Azimuth of Scientific Research: Economics and Administration. - 2020. - Т. 9. - № 1(30) - с. 28-34
26. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 3-е изд., перераб. и доп / В.В. Ковалев. – Москва: Проспект, 2017.– 1104 с.
27. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий / В.В. Ковалев. О.Н. Волкова, – М.: Проспект, 2017. – 353с.
28. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник / А.М. Ковалева, М. Г. Лапуста.– М.: ИНФРА, – 2017. – 358с.
29. Колмыкова, Т.С. Инвестиционный анализ: Учебное пособие / Т.С. Колмыкова.- М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 214 с.
30. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. - М.: Юрайт, 2017. - 364 с.
31. Кэхилл, М. Инвестиционный анализ и оценка бизнеса: Учебное пособие: Пер. с англ. / М. Кэхилл.- М.: ДиС, 2018. - 432 c.
32. Костерина, Т.М. Банковское дело : учебник для СПО / Т.М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 332 с.
33. Куликов Н. И., Назарчук Н. П. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография / Н.И. Куликов, Н.П. Назарчук — Тамбов : Изд-во ФГБОУВПО «ТГТУ», 2017. — 108 с.
34. Ларионов, И.К. Экономическая теория: Учебник для бакалавров / И.К. Ларионов. - М.: Дашков и К, 2018. - 408 c.
35. Левчаев, П.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / П.А. Левчаев. - М.: Инфра-М, 2019. - 157 c.
36. Ломакин, В.В., Формирование механизма управления кредитоспособности организации/ В.В. Ломакин, М. В. Лифиренко, Р.Г. Асадуллаев//Фундаментальные исследования - 2019 - № 11-11. - С. 2370-2374
37. Лапир, М. А. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница?. / М. А.Лапир //Банковское дело. - 2019. - № 5. – С.4-5.
38. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т.Ю. Мазурина, Москва: ИНФРА-М, 2017. – 462 с.
39. Махачев Д.М., Шамсудинова А.Н. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщиков «ПАО Сбербанк России» [Электронный ресурс] / Д.М. Махачев, А.Н. Шамсудинова // АНИ: экономика и управление. 2020. №1 (30). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-praktiki-otsenki-kreditosposobnosti-zaemschikov-pao-sberbank-rossii (дата обращения: 02.11.2021).
40. Морозова, С.Н. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации / С.Н. Морозова, С.А. Кращенко // Актуальные вопросы образования и науки. –2017. –№1. – С. 62–71.
41. Неверова Н. В. О некоторых новеллах правового регулирования функционирования банковской системы Российской Федерации [Электронный ресурс] / Н.В. Неверова // Вестник СГЮА. 2018. № 1 (120). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-nekotoryh-novellah-pravovogo-regulirovaniya-funktsionirovaniya-bankovskoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 09.10.2021).
42. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: Инфра-М, 2018. - 352 c.
43. Сосненко, Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс. Учебное пособие / Л.С. Сосненко, Е.Н. Свиридова. - М.: КноРус, 2018. - 375 c.
44. Узденова Ф.М., Текеева Х.Э. Этапы кредитного процесса коммерческих банков [Электронный ресурс] / Ф.М. Узденова, Х.Э. Текеева // IACJ. 2019. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-kreditnogo-protsessa-kommercheskih-bankov (дата обращения: 11.10.2021).
45. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 1168 с.
46. Халилеев С. В., Макаревич М. Л., Пирогова О. Е. Проблемы правового регулирования банковской сферы в РФ [Электронный ресурс] / С.В. Халилеев, М.Л. Макаревич, О. Е. Пирогова // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2018. № 2 (28). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-pravovogo-regulirovaniya-bankovskoy-sfery-v-rf (дата обращения: 09.10.2021).
47. Хартли, А. Организация, планирование и управление производством. :Учебно-методическое пособие / А. Хартли. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 576 c.
48. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования: учебн. пособие / В.Е. Хруцкий, Т.В. Сизова, В.В. Гамонов - М.: Финансы и статистика, 2017 - 252 с.
49. Черняк, В.З. Финансы предприятий: Менеджмент и анализ: развитие, управление, экономика: учеб. пособие / В.З.Черняк. – М.: КНОРУС, 2017. – 392 с.
50. Чувикова, В.В. Бухгалтерский учёт и анализ: Учебник для баклавров/ В.В. Чувиков, Т.Б. Иззука – М.: Дашков и К, 2017 -248 с.
51. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М, 2017. - 352 c.
52. Ягупова Е.А. Коммерческие банки России как основа инфраструктуры финансового обслуживания / Е.А. Ягупова / Финансовые рынки и инвестиционные процессы: VI науч.-практ. конф. с междунар. участием. - Симферополь, 2019. - С. 127-130.
Финансовое состояние ООО «ВИНО-ГРАНДЕ» на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство вина из винограда (код по ОКВЭД 11.02). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации улучшилось. В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности значительно ниже общероссийских для организаций соответствующего масштаба, при сравнении со всеми организациями наблюдается отрицательный результат. Финансовое положение ООО «ВИНО-ГРАНДЕ» хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям (См. Приложение 2). В банках используются в основном количественные методы: метод оценки финансовой устойчивости и метод рейтинговой оценки. Методы нейроанализа являются новейшими и внедряются только самыми известными и зарекомендовавшими себя банками, например, Сбербанком.