Управление денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации
Введение
В настоящее время огромное внимание уделяется организации денежных потоков. Эта проблема становится все более актуальной, так как имеет большое значение при управлении стоимости компании.
Денежные потоки - это сумма денежных средств, находящихся у предприятия в собственности и обеспечивающие его эффективность, финансовое состояние, платежеспособность и имидж на рынке.
Денежный поток один из наиболее важных показателей при оценке стоимости предприятия. Оценка своего бизнеса в первую очередь необходима для предоставления отчета своим акционерам и кредиторам, а также для привлечения дополнительного дохода в виде инвестиций и при размещении акций своих компаний на бирже. Чем выше стоимость компании, тем дороже акции можно выпустить, а соответственно получить большую прибыль при их продаже. При продаже бизнеса оценка стоимости капитала имеет огромное значение. Правильное и эффективное управление денежными потоками на предприятии позволяет планировать деятельность фирмы, со
Содержание
Введение………………………………………………………………………. 4
1 Теоретические основы управления денежными потоками………………. 6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков………………………… 6
1.2 Метод наращения и дисконтирования…………………………………. 16
1.3 Метод чистой приведенной стоимости (NPV)………………………… 20
1.4 Методы оценки денежных потоков…………………………………….. 26
2 Анализ финансового управления ООО «Блиновское»…………………… 32
2.1 Организационно – экономическая характеристика предприятия ООО «Блиновское»………………………………………………………….. 32
2.2 Организация бухгалтерской службы в ООО «Блиновское»………….. 38
2.3 Анализ денежных потоков в ООО «Блиновское»…………………….. 43
3 Предложения по оптимизации денежных потоков в ООО «Блиновское» 55
3.1 Оптимизация объемов денежных потоков…………………………….. 55
3.2 Мероприятия по внедрению планирования денежных потоков……... 60
Заключение……………………………………………………………………. 71
Список использованных источников………………………………………... 74
Список использованных источников
Абрамян, А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодой ученый. — 2019. — №1. Т.1. — С. 84-86.
Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с.
Алиева, Б. Методика и методология управления финансовыми потоками: моногр. / Б. Алиева. - Москва: ИЛ, 2017. - 717 c.
Андреев, Александр Открой свой денежный поток / Александр Андреев. - М.: Кислород, 2018. - 208 c.
Батищева, Е.А. Анализ и управление денежными потоками – Ставрополь: Прогресс, 2017. — 560 с.
Бердникова, Л. Ф., Хохрина, Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №16. — С. 137-141.
Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 – 412с.
Бертонеш, М., Найт, Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2017. – 321с.
Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. К.: НикаЦентр, Эльга, 2018. Т. 1. 592 с.
Брейли, Р., Майерс, С. Принципы корпоративных финансов/Пер. с англ. М.: ОлимпБизнес, 2017 – 524с.
Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. Т. 1. СПб.: Экономическая школа, 2019 – 359 с.
Бороненкова, С. А. Управленческий анализ / С. А. Бороненкова. М.: Финансы и статистика, 2019. 384 с.
Гавирова, Д. Л. Управление денежным потоком коммерческого предприятия // Молодой ученый. — 2018. — №20. — С. 255-256.
Доронина, А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. — 2019. — №3. — С. 491-494.
Дрок, Т. Е., Коптева, Е. В. Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии // Вопросы экономики и управления. — 2018. — №5.1. — С. 121-124.
Золотарева, А. Д., Филенко, А. А. Денежные средства как источник формирования денежных потоков // Молодой ученый. — 2019. — №8.
Прямой метод: расчет потоков осуществляется на основе счетов бухучета предприятия. Квартальная форма отчета (отчет о движении денежных средств) построено именно на основе прямого метода, при этом превышение поступления над выплатами как по предприятию в целом, так и по видам деятельности означает приток денежных средств, а превышение выплат над поступлениями – отток[20].
Источники оттоков: от основной деятельности (платежи поставщикам, выплаты зарплаты, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, проценты за кредит, выплаты по фонду потребления и погашения кредиторской задолженности); от инвестиционной деятельности (капвложения на развитие производства); финансовая деятельность (погашения краткосрочной и долгосрочной задолженности и займов, выплата дивидендов покупка и продажа векселей и акций)[19].
В долгосрочной перспективе прямой метод дает возможность оценить уровень ликвидности предприятия. В оперативном управлении прямой метод расчета можно исполь