Организация системы межбанковских расчетов в Российской Федерации (на примере ПАО ВТБ)
Введение
Организация межбанковских расчетов является одной из центральных проблем развития банковского дела в современных экономических условиях.
Мы совершили переход на общепринятую в мировой практике платежную систему. Эта система охватывает расчеты между предприятиями (в нефинансовом секторе экономики), между банками, а также другими финансовыми учреждениями (в финансовом секторе). В сфере применения новых прогрессивных форм безналичных расчетов с населением (в частном секторе) происходит бурное развитие.
Не только введение, но и регулирование новых поселений связано с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, развитие новейших форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом реорганизации учреждений бывших государственных специальных банков в самостоятельные коммерческие банки; развитие собственной сети отделений Центрального банка Российской Федерации для межбанковских расчетов; с реструктуризацией эмиссионной и денеж
Содержание
Введение 3
1. Теоретико-методологические аспекты межбанковских расчетов 6
1.1 Определение и сущность межбанковских расчетов 6
1.2 Основные принципы проведения межбанковских расчетов 11
1.3 Нормативно-правовая база по организации межбанковских расчетов 17
2. Организация межбанковских расчетов ПАО ВТБ 23
2.1 Краткая экономическая и организационная характеристика ПАО Банк ВТБ 23
2.2 Оценка эффективности финансовой деятельности по стандартам МСФО в ПАО ВТБ 30
2.3 Показатели, характеризующие эффективность межбанковских расчетов ПАО ВТБ 36
3. Направления на совершенствования организации межбанковских расчетов ПАО ВТБ 48
3.1 Внешняя практика организации межбанковских расчетов 48
3.2 Рекомендации по повышению эффективности межбанковских расчетов ПАО ВТБ 54
Заключение 65
Приложения 69
Список литературы 70
Список литературы
1. Айдарханов М. Основы экономической теории. Учебник. М.: Фолиант. 2019. 432 с.
2. Бойко Мария Азы экономики. Учебник. М.: Книга по Требованию. 2015. 472 с.
3. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. — Москва: Дашков и К, 2019. — 380 c
4. Борисов Е. Ф., Петров А. А., Березкина Т. Е. Экономика. Учебник для бакалавров. М.: Проспект. 2020. 272 с.
5. Васильев В. П., Холоденко Ю. А. Экономика. Учебник и практикум. М.: Юрайт. 2020. 298 с.
6. Горелов Н. А., Кораблева О. Н. Развитие информационного общества: цифровая экономика. Учебное пособие для вузов. М.: Юрайт. 2019. 242 с.
7. Гринберг Р. С., Рубинштейн А. Я., Нуреев Р. М. Экономика общественного сектора (новая теория). Учебник. М.: Инфра-М, РИОР. 2019. 440 с.
8. Дерен В. И., Дерен А. В. Экономика и международный бизнес. Учебник и практикум для магистратуры. М.: Юрайт. 2019. 298 с.
9. Елисеев В. С., Веленто И. И. Теория экономического права. Теория отраслей права, обеспечивающих экономические отношения. Учебное пособие. М.: Проспект. 2020. 416 с.
10. Ивашковский С. Н. Экономика для менеджеров. Микро- и макроуровень. Учебное пособие. М.: Дело. 2019. 408 с.
11. Иохин В. Я. Экономическая теория. Учебник для академического бакалавриата. М.: Юрайт. 2017. 354 с.
12. Казначевская Г. Б. Основы экономической теории. Учебное пособие. М.: Феникс. 2020. 384 с.
13. Колычев А. М., Рассолов И. М. Правовое обеспечение экономики. Учебник и практикум для академического бакалавриата. М.: Юрайт. 2019. 430 с.
14. Курныкина, О.В., Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебник / О.В. Курныкина, Н.Э. Соколинская. — Москва: КноРус, 2020. — 367 с.
Важной частью управления современным банком и основой обеспечения безопасности и стабильности его работы является система внутреннего контроля.
Одной из ключевых проблем при осуществлении международных межбанковских расчетов в ПАО ВТБ является проблема противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и выявление бенефициаров владельцев банка.
Эта проблема затрагивает развитие международных отношений с банками-контрагентами на начальном этапе формирования межбанковских отношений, то есть при открытии счетов, что в основном необходимо для кассовых операций и обслуживания клиентов в сфере международных переводов или расчетов. Зачастую анкеты по идентификации иностранных банков содержат достаточно большое количество вопросов для выявления бенефициаров владельцев.
Данные вопросы носят закрытый характер, поскольку законодательство Российской Федерации позволяет включать их в состав банковской тайны. Следовательно, в ряде случаев возникают противоречия при заполнении анкет по ПОД/ФТ.
Вопрос идентификации бенефициарных собственников в российском законодательстве не регламентировался, так как к бенефициарному собственнику не предъявлялись особые требования, и это обстоятельство создавало сложности для Российской Федерации в сотрудничестве с ФАТФ и иностранными кредитными организациями. Можно сказать, что приемлемое для международного документа, определяющего общие векторы развития, не всегда соответствует задачам национального регулирования.