Управление денежными потоками организации ( на материалах ООО «Хлебсервис»)
Введение
В современных экономических условиях многие предприятия находятся в условиях выбора собственной стратегии и тактики развития. Самофинансирование корпоративной деятельности стало приоритетом. Для текущей деятельности любого бизнеса необходимы средства для покрытия обязательных расходов: сырья, закупки материалов, оплаты труда сотрудников, уплаты налогов и других расходов. В условиях рыночной экономики большие остатки денежных средств на расчетных счетах в банках, в кассах конкретных хозяйствующих субъектов означают временную нехватку денежных средств. В этом случае теряется возможность получения дополнительной выгоды. В связи с этим основной задачей управления денежными средствами является организация управления денежными потоками и создание такой ценности, которая обеспечивала бы эффективную и непрерывную работу бизнеса.
Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому очень важно создать эффективный механизм управления денежными потоками в бизнесе.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 5
1.1 Сущность денежных потоков в процессе финансовой деятельности хозяйствующего субъекта 5
1.2 Методики анализа денежных потоков 9
1.3 Инструменты управления денежными потоками 14
2 УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА МАТЕРИАЛАХ ООО "ХЛЕБСЕРВИС" 20
2.1 Краткая технико-экономическая характеристика ООО "Хлебсервис" 20
2.2 Анализ и оценка состава и структуры денежных потоков ООО "Хлебсервис" 26
2.3 Анализ управления денежными потоками на предприятии на примере ООО "Хлебсервис" 32
3 МЕРОПРИЯТИЯ НАПРАВЛЕНИЕ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 37
3.1 Направления оптимизации денежных потоков предприятия 37
3.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовую устойчивость ООО «Хлебсервис» 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 51
Список использованных источников
Абрамян, А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории ?денежные потоки? // Молодой ученый. — 2019. — №1. Т.1. — С. 84-86.
Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с.
Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
Абдукаримов, И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебник / под ред. А.П. Гарнова. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 366 с.
Анализ финансовой отчетности : учебник / под ред. М.А. Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
Бабайцев, В. А. Математические методы финансового анализа : учебное пособие для вузов / В. А. Бабайцев, В. Б. Гисин. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 215 с.
Бердникова, Л. Ф., Хохрина, Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №16. — С. 137-141.
Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 – 412с.
Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. К.: НикаЦентр, Эльга, 2018. Т. 1. 592 с.
Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. Т. 1. СПб.: Экономическая школа, 2019 – 359 с.
Бороненкова, С. А. Управленческий анализ / С. А. Бороненкова. М.: Финансы и статистика, 2019. 384 с.
Гавирова, Д. Л. Управление денежным потоком коммерческого предприятия // Молодой ученый. — 2018. — №20. — С. 255-256.
Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : уче
Хозяйственная деятельность любой компании неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция приводит либо к поступлению, либо к расходованию денежных средств. Денежные средства обслуживают почти все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации. Поступление (приток) денежных средств называется положительным денежным потоком. Выбытие (отток) денежных средств называется отрицательным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком (нетто-результатом) [20, с. 56].