Льготное кредитование предприятий АПК
ВВЕДЕНИЕ
Сложившаяся обстановка в АПК России показывает, что в наступившее время нужны незамедлительные изменения в аграрной политике, формирование стратегии развития АПК в рыночных условиях на основе реального государственного регулирования происходящих процессов в этом крупном и важном секторе экономики.
Замедленные темпы реформ, ошибки в проведении аграрной политики обусловили отсутствие эффективной кредитной системы в сельском хозяйстве России. Современный кризис породил не только сложные проблемы, но и предоставил ему шанс обеспечить конкурентоспособность своей продукции хотя бы на внутреннем рынке. Для этого необходим кредит, т.к. увеличение объема производства без финансовых ресурсов невозможно. А в самом сельском хозяйстве их нет. Банковский кредит на общих основаниях вследствие высоких процентных ставок и малого срока кредитования в условиях надвигающейся инфляции вновь становится недоступным для сельскохозяйственных производителей. Поэтому для поддержки сельскохозяйстве
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Льготное кредитование предприятий АПК 5
1.1. Кредитование ссудозаемщиков 5
1.2. Использование Фермерской квоты Спецфонда льготного Кредитования 15
1.3. Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств 20
1.4. Зачисление средств Спецфонда льготного кредитования 27
1.5. Процедура взыскания задолженностей по кредитным договорам 29
2. Кредитоспособность ссудозаемщика на примере крестьянского (фермерского) хозяйства 34
2.1. Определение кредитоспособности ссудозаемщика 34
2.2. Анализ финансового состояния ссудозаемщика 36
3. Рекомендуемые мероприятия по эффективному использованию средств из Спецфонда льготного кредитования 46
Заключение 59
Список использованной литературы 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
I. Нормативные документы
1. Методологические положения о порядке рассмотрения и принятия решения о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ Агропромбанка № 10 от 7 февраля 1997г.
2. Методологические положения о порядке использования фермерской квоты Спецфонда льготного кредитования № 7 от 12 апреля 1997 г.
3. Президентский Указ № 565 "О мерах по стабилизации экономического положения и развитии реформ в АПК" от 16 апреля 1996 г.
II. Литература.
4. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: учебное посо-бие.— М: издательство "ДИС", НГАЭиУ, 1997.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять ка-питалом ?—М: Финансы и статистика, 1995.
6. Банковская энциклопедия /Под ред. С.И.Лукаша, Л.Л.Малюткиной — Днепропетровск,1\ 1994.
7. Банковский портфель—1. Книга банкира. Книга клиента. Книга инве-стора,—М,1994.
8. Банковский портфель—2. Книга банковского менеджера. Книга бан-ковского финансиста. Книга банковского юриста,—М,1994.
9. Банковское дело: Учебник — М, 1996.
10. Банковское дело / Под ред. Колесникова В., Кроливецкой Л. П — М: Финансы и статистика, 1995.
11. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. Банки и банковские операции. Учебние для вузов — М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997
12. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятий. Изд. 2-е, —М: "Центр экономики и маркетинга", 1997
13. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом; выбор инвестиций. Анализ отчетности — М: 1996
14. Козлова О.И. Оценка кредитоспособности предприятий: Пособие для банковских работников – М: АРГО, 1994
15. Справочник финансиста предприятий.— М: ИНФРА,1996.
16. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц — М, 1996.
17. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятий в условиях инфляции — М: Перспектива, 1995.
18. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент— М: Перспектива, 1994.
19. Финансы. Учебное пособие. / Под ред. А.М.Ковалевой —М: Финансы и статистика, 1994
20. Финансово-кредитный словарь—М: Финансы и статистика, 1994
21. Финансовый анализ деятельности фирмы —М: Ист-Сервис, 1995
22. Финансовый менеджмент / Под рук. Е.С.Стояновой— М: Перспектива, 1994.
23. Фельдман А.А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. Учебное пособие / 2-е изд., испр. и доп. — М: ИНФРА, 1995
24. Уилсон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе: Пер. с англ. / Под ред. В.А.Микрюкова.—М: Аудит, ЮНИТИ, 1995
25. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа предприятия —М, 1995
III.Материалы практики.
26. Баринов А. Анализ финансового положения предприятий // Финансовый бизнес — 1998, № 1
27. Блага З.С. Как оценить состояние финансового здоровья фирмы // Финансовая газета — 1998, № 38
28. Власова М.Н. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело — 1997, №№ 3-5¬
29. Иванова И. Вексель — как инструмент кредитования // Экономика сельского хозяйства России — 1997, № 8
30. Ольшанный А.И. Банковское кредитование // Банковское дело — 1997, № 3¬
31. Попов а. Об инвестировании АПК // РЭЖ — 1998, № 4
32. Серова Е., Янбых Р. Государственные программы поддержки сельскохозяйственного кредита // Вопросы экономики — 1998, № 11
33. Финансовый анализ в банке // Банковское дело — 1997, № 8¬
34. Яковлев В.И. Некоторые особенности вексельных отношений // Финансы — 1998, № 2.
Крестьянское (фермерское) хозяйство Шакирзянова М.Г. обратилось в Заинский дополнительный офис Агропромбанка с просьбой о предоставлении кредита в размере 50000 руб. (пятьдесят тысяч рублей в ценах 1998 года) из средств Спецфонда льготного кредитования сроком на 8 месяцев под 65% годовых. Кредит требуется для поддержания годичного производственного цикла. Потребность в кредита возникла ввиду несвоевременных расчетов за сданное зерно государству — хлебоприемному предприятию. Кредитные средства предполагается использовать на покупку семян, ГСМ, техники. Погашение кредита и процентов предполагается осуществлять выручкой от реализации, выращенной сельскохозяйственной продукции. В качестве обеспечения своевременности возврата кредита предлагаются транспортные средства: трактор и а/м КамАЗ. Крестьянскому хозяйству в 1996 году был выдан кредит в сумме 35000 руб., кредит и проценты возмещены в срок. В других банках задолженности по кредитам крестьянское хозяйство не имеет.