Управление кредитными рисками
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность дипломной работы связанна с кредитными рисками. В любой финансовой сфере невозможно обойтись без рисков. Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием "кредитный риск", в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска.
При выдаче кредитов банки идут на определенный риск – невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери.
Целью дипломного исследования является оценка кредитных рисков, а также управление ими в современных условиях.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть понятие кредитного риска;
изучить методы минимизации кредитного риска, оставленного на удержании в кредитной организации»;
проанализировать качество кредитный портфель;
выявить проблемы в идентификации, оценке кредитного риска в отечественной банковской системе;
Содержание
ВВЕДЕНИЕ6
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ8
1.1. Кредитный риск: сущность, структура8
1.2 Методы минимизации кредитного риска банка13
1.3 Обеспечение как способ исполнения обязательств16
2.ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРИДЫТНЫМ РИСКОМ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «Росбанк»)20
2.1. Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк»20
2.2. Минимизация кредитного риска, оставленного на удержании в банке27
2.3. Учет кредитного риска33
3.Направления совершенствования управления кредитным риском в банке41
3.1. Проблемы при осуществлении оценки и мониторинга кредитного риска41
3.2. Направления совершенствования управления кредитным риском44
Заключение49
БИБЛИОТИЧЕСКИЙ СПИСОК52
ПРИЛОЖЕНИЕ54
БИБЛИОТИЧЕСКИЙ СПИСОК
Законодательные и правовые акты:
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.04.2022) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6. ст. 492.
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 199-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
Положение Банка России от 01.12.2015 N 507-П (ред. от 30.08.2019) «Об обязательных резервах кредитных организаций» // Вестник Банка России, N 121, 30.12.2015
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.02.2022) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков») (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 № 37388)
Письмо Положение Центрального Банка РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
Письмо Центрального Банка РФ от 30.06.2005 (с изм. от 12.10.2016) № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»
Годовая отчетность ПАО «Росбанк» за 2020 год
Годовая отчетность ПАО «Росбанк» за 2021 года
Промежуточная бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 9 месяцев 2021 года.
II. Учебные и справочные издания:
ПАО «Росбанк» для того, чтобы постоянно контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для банка. Все время совершенствует систему взыскания просроченной задолженности по розничным кредитам, основываясь на результатах постоянного мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника и на каждой стадии
процесса истребования просроченной задолженности, с целью усовершенствования затрат банка и увеличения продуктивности мероприятий для обеспечения применимого уровня операционного риска.
На рисунке 1 и 2 представлена динамика и доля просроченных платежей по кредитному портфелю банка в целом и кредитному портфелю физический и юридических лиц, в частности за 2020-2021 год.
Рисунок 1 - Динамика и доля просроченных платежей ПАО «Росбанк», 2021г., млн. руб.