Кредитный риск, его оценка и регулирование
ВВЕДЕНИЕ
Основная цель банков, как коммерческих единиц — получение прибыли. Самыми доходными операциями банков являются кредитные, но в тоже время кредитные операции одни из самых рискованных операций, даже основной вид банковского риска — кредитный риск это подтверждает.
В соответствии с действующим законодательством кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Банки очень тщательно следят за уровнем кредитного риска и стараются найти эффективные решения для его минимизации: подбор «хорошей» клиентской базы, регулирование кредитной политики банка, создание резервов на возможные потери и многое другое. Центральный банк Российской Федерации с помощью установленных нормативных значениях следит за уровнем кредитного риска каждого банка и благодаря этому имеет возможность для инклюзивного регулирования банка, при необходимости.
По циклу денежных средств в банке, кредиты формируются за счёт привлечённых банком денежных средств (чаще всего — вклады, депозиты), которые по первому требованию должны быть возвращены «собственнику». Предоставляя кредит за счёт привлечённых средств, банк должен тщательно исследовать заёмщика, позаботится об обеспечении кредита сформировать резервы (по ссудам и начисленным процентам), тем самым минимизируя кредитный риск.
Актуальность темы выпускной квалификационной (дипломной) работы вызвана необходимостью тщательного контроля и последующего регулирования всего спектра банковских рисков, в частности кредитного — как главного, для поддержания ликвидности и сохранения устойчивости банка в текущее время.
Успешное управление рисками позволяет банку не только сохранять свою устойчивость, но и иметь эффективный потенциал развития совершенствования, расширение спектра продуктов и услуг, увеличение прибыли.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.........................................................................................................................................3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА……………………………………………………………………………………………….5
1.1. Сущность, классификация, факторы кредитного риска……….........................................5
1.2. Методы оценки кредитного риска ………….....................................................................19
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА АО "ЭКСПОБАНК"………........24
2.1. Экономическая характеристика банка АО "ЭКСПОБАНК" ……………………..…....24
2.2. Анализ кредитного портфеля ………………………………………..……...……………28
2.3 Анализ резерва на возможные потери по ссудам ……………………………………….35
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА........44
3.1.Проблемы развития системы риск-менеджменета …….………………..………………44
3.2. Комплекс рекомендаций по сокращению кредитных рисков в банке АО "Экспобанк"………………………………………………………………………………….…….48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ................................................................................................................................53
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР ПРИНЯТИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ……..……….56
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР СОЗДАНИЕ РВПС ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.57
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР СОЗДАНИЕ РВПС ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ….58
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ СУЖДЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА……...59
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ПРОФЕССИОНАЛЬНО СУЖДЕНИЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА…………60
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА………………………..62
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА……………………..69
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.............................................................................................72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Российская Федерация. Закон. Гражданский кодекс Российской Федерации Электронный ресурс: офиц. текст от от 15.04.2015 N 3624-У. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс», 2022.
2. Российская Федерация. Закон. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: офиц. текст от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2019). - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс», 2022.
3. Центральный банк Российской Федерации. Положение. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери Электронный ресурс: офиц. текст от 20.03.2006 г. № 283-П. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс», 2022.
4. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Электронный ресурс: офиц. текст от 28.06.2017 г. № 590-П. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»,2022
5. Центральный банк Российской Федерации. Положение. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях и порядке его применения. Электронный ресурс: офиц. текст от 27 февраля 2017 г. № 579-П - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс», 2022
6. Центральный банк Российской Федерации. Инструкция. Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией. Электронный ресурс: офиц. текст от 6 декабря 2017 г. № 183-И. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс», 2022.
7. Андреева, Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска [Текст] / Г. Андреева // Банковские технологии. – 2018. – № 6-9.
8. Анисимова М.О. Риски при потребительском кредитовании // Актуальные проблемы права и отраслевого законодательства: материалы Всероссийской научно-практической заочной конференции, посвященной 80-летию Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина и 80-летию БГУЭП. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2017, - С. 221-226.
9. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов./ Л.Г. Батракова – М.: Университетская книга «Логос», 2017. – 368 с
10. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: [Текст]: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2017. – 590 с
11. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / Белозеров, О.В. Проспект, 2017. - 408 c
12. Береговой, А. Резервы на возможные потери по ссудам: новые требования к регулированию кредитного риска [Текст] / А. Береговой // Бухгалтерия и банки. – 2019.– № 9. – С. 19-24.
13. Бордакова, М. В. Оценка кредитного риска в рамках специализированного кредитования [Текст] / М. В. Бордакова // Банковское кредитование. – 2018. – № 6. – С. 60-73.
14. Буянов, В. П., Кирсанов К. А. Управление рисками (рискология) [Текст] / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов. – М. : Экзамен, 2017.
15. Васильева, Е. Е. Ретроспектива подходов к оценке кредитного риска: Базель i, II, III / Е. Е. Васильева // Проблемы современной экономики. – 2015. – № 2. – С 175–181
16. Витлинский, В.В. Кредитный риск коммерческого банка. /В.В. Витлинский – К.: Знания, 2016. – 251 с
17. Дубков, С. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска банка/ С. Дубков // Банковский вестник. – 2018, май. – №13(558). – С. 21–25
18. Жуков, Е.Ф Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016. – 471 с
19. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е. Ф. Жуков, Л. Т. Литвиненко, Н. Д. Эриашвили. – Электрон.текстовые данные. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 559 с. – 978-5-238-02239-0.
20. Заиченко, Е. М. Об организации кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании [Текст] / Е. М. Заиченко // Деньги и кредит. – 2019. – № 8. – С. 54-56.
21. Иода, Е. В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. – Тамбов : Изд-во Тамбов. гос. техн. ун-та, 2018.
22. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском. / С.Н. Кабушкин – Минск: Новое знание, 2018. – 336 с
23. Каджаева, М.Р., Алманова Л. В. Осуществление кредитных операций [Текст] : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, Л.В. Алманова. – М.: Академия, 2018.
24. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2017. – 239 с
25. Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков [Текст] / Н.С. Костюченко. – СПб.: Скифия, 2018.
26. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. д-ра экон. наук, проф и д-ра экон. наук. проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 232 с
27. Марамыгин М. С., Балин С. Е. О некоторых видах банковских рисков [Текст] / М.С. Марамыгин, С.Е. Балин // Изв. Урал. гос. экон. ун-та. – 2019. – № 6 (32)
28. Новашина, Т. С. Трансформация кредитного риска: понятие, особенности проявления [Текст] / Т. С. Новашина // Банковские услуги. – 2018. – № 9. – С. 6-10.
29. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст] : учебное пособие / Р. Г. Ольхова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Кнорус, 2013. – 304 с.
30. Остапчук, К. Л. Оценка совокупного риска кредитного портфеля банка [Текст] / К. Л. Осапчук // Экономические науки. - 2014. - № 10. - С. 168 - 172.
31. Палин, Д.А. Комбинированное обеспечение ссуды как инструмент минимизации кредитных рисков [Текст] / Д.А. Палин // Банковское кредитование. – 2017. – № 3. – С. 42-49.
32. Серебряков Е. Ю. Теоретические аспекты возникновения кредитных рисков в сов¬ременных условиях развития экономики [Текст] / Е.Ю. Серебряков // Вестн. Оренбург. гос. ун-та. – 2018. – № 2 (108).
33. Теплякова Н.А. Банковские операции [Электронный ресурс]: Ответы на экзаменационные вопросы/ Теплякова Н.А. – Электрон. текстовые данные. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 144 c. – Режим доступа: http://www.bibliocomplectator.ru/book/?id=28051
34. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.cbr.ru
35. Официальный сайт АО «Экспобанк». [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://expobank.ru/
36. Официальный сайт Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://analizbankov.ru/
Принимая во внимание тот факт, что объемы кредитования в исследуемом периоде сокращались, можно было бы ожидать адекватного сокращения резерва на возможные потери по ссудам. Однако этого не произошло, напротив кредитный портфель банка становился все более рискованным, в результате чего банк вынужден был увеличивать резерв, с целью уберечь себя от рисков. По оценкам, проводимым работниками кредитующего подразделения, категория качества ссуд для многих заемщиков ухудшалась, что вызвано ухудшением финансового состояния заемщиков и не могло не отразиться на качестве обслуживания долга. Из таблицы 2.6 видно, что размер резерва на возможные потери по ссудам на протяжении всего анализируемого периода имел тенденцию к росту. Кредитный портфель банка становился все более рискованным, в результате чего банк вынужден был увеличивать резерв, с целью уберечь себя от рисков. По оценкам, кредитующего подразделения, категория качества ссуд для многих заемщиков ухудшалась, что вызвано ухудшением финансового состояния заемщиков и не могло не отразиться на качестве обслуживания долга.