Aнaлиз кредитного портфеля бaнкa и пути его оптимизaции (нa примере РОО «УФИМСКИЙ» Филиaлa № 6318 в г. Сaмaрa Бaнкa ВТБ (ПAО)
ВВЕДЕНИЕ
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд. При этом, при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %. Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………..6
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка………6
1.2 Понятие качества кредитного портфеля…………………………………...23
1.3 Управление качеством кредитного портфеля……………………………..27
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка…55
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ РОО «УФИМСКИЙ» ФИЛИАЛА № 6318 В Г. САМАРА БАНКА ВТБ (ПАО)………………………………………………....67
2.1 Анализ финансового положения РОО «УФИМСКИЙ» Филиала №6318 в г. Самара Банка ВТБ (ПАО)………………………………………………….…67
2.2 Характеристика кредитной деятельности РОО «УФИМСКИЙ» Филиала №6318 в г. Самара Банка ВТБ (ПАО)………………………………………….74
2.3 Анализ кредитного портфеля РОО «УФИМСКИЙ» Филиала № 6318 в г. Самара Банка ВТБ (ПАО)………………………………………………………99
2.4 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения...116
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...126
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………….....130
СПИСОК ИСПОЛИЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Гражданский кодекс Российской Федерации.
2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. –М.: "Дашков и К",2020. -668с.
3) Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2019. -768с.
4) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2018г, 231с.
5) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" httр://bаnkir.ru
6) Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2020 г. "Об обязательных нормативах банков"
7) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.2018 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
8) Положение ЦБР № 39-П от 26.07.2019 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
9) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.2018 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
10) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2020 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
11) России и его филиалами от 8 декабря 2018 г. N 285-р
12) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2018. -384с.
13) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2018. -152с.
14) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2018г, "1, с.43
15) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2018, №10, С. 47
16) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2019 году, www.rаting.rbс.ru
17) Официальный сайт Центрального Банка России, www.сbr.ru
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);
2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);
3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).
Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 23.