Кредитный риск: содержание, оценка, предотвращение
ВВЕДЕНИЕ
В любой сфере деятельности всегда есть риск потери. Система банковских рисков включает в себя множество видов, который представлены в разных классификациях. Понятие рисков – основное в банковском деле. В наиболее общем виде оно рассматривается в двух аспектах. Традиционно под риском понимаются возможные неблагоприятные события, лежащие вне сферы непосредственного контроля банка, наступление которых грозит ему потерями. Под рисками контроля банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банков. Некоторые авторы рассматривают риск в более широком смысле как неопределенность вообще, имеющую не только неблагоприятный, но и благоприятный или нейтральный исход. Обеспечение равновесного состояния кредитных организаций и в целом банковского сектора возможно на основе реализации эффективной системы управления. Одной из ключевых функций управления банковской деятельностью является управление банковскими рисками. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг кредитным организациям необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Большая часть рисков связана с активными операциями, и прежде всего, кредитными и инвестиционными. Поэтому кредитные риски являются первичными в банковском деле. Кредитный риск – это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему в результате неспособности заемщика исполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА 10
1.1. Понятие кредитного риска и его особенности 10
1.2. Методы оценки кредитного риска 18
1.3. Управление кредитным риском 25
2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «ВТБ» 32
2.1. Характеристика «ПАО» ВТБ 32
2.2. Анализ кредитных портфеля в «ПАО» ВТБ 35
3. ВЫРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 41
3.1. Проблемы оценки и управления кредитным риском 41
2.3. Пути снижения кредитных рисков коммерческого банка 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 54
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
I. Законодательные и нормативные акты:
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция)
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
4. Положение Банка России от 11 января 2021 г. № 753-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”
5. Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П (ред. от 30.06.2020) "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (Зарегистрировано в Минюсте России 10.09.2018 N 52122) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021)
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.02.2022) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)
7. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков") (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388)
II. Учебные и справочные материалы:
8. Банковские риски: учеб. пос. / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. – М.: КНОРУС, 2013. – С. 30.
9. Панова Г.С. кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 1997. – С. 286.
10. Банковское дело: учебник / под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономисть, 2004. – С. 689.
11. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пос. – М.: Новое знание, 2004. – С. 49.
12. Алиев Б.Х., Идрисова С.К., Рабаданова Д.А. Кредитный риск: теория и практика оценки и прогнозирования: М. Издательство Перо, 2013. – 156 с.
13. Исаев Е.Б. Кредитная политика и кредитные риски: учебно-методическое пособие: Владимир: ВИБ, 2011 – 242 с.
14. Богданова А.Е. Управление кредитными рисками: Монография. - М.: ИМЭИ, 200,182 с.
15. Поазанов, М. В. Управление кредитным риском в банке: подход внутренних рейтингов (ПВР): практическое пособие для вузов / М. В. Помазанов: под научной редакцией Г. И. Пеникаса. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 292 с.
16. Банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова; под редакцией В. А. Боровковой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 189 с.
17. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / В. Иванов, Б. И. Соколов ; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 371 с.
18. Казимагомедов А.А., Сурхаев Р.Р. Кредитные риски коммерческого банка. – М. Издательство Перо, 2014. -152 с.
19. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность/ Н.С. Костюченко. СПб.: ИТД «Скифия», 2012. – 368 с.
20. Холодова М.А. Оценка кредитного риска коммерческого банка в современных условиях / М.А. Холодова. – КурсуРегион. Откр. Социальный ин-т, 2017. -189 с.
III. Интернет - ресурсы:
21. Официальный сайт ВТБ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb.ru/about/bank/
22. Финансовые отчеты ВТБ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ir/statements/results/
Чистые комиссионные доходы составили 158,5 млрд рублей за 2021 год и 35,0 млрд рублей за четвертый квартал 2021 года, увеличившись на 15,9% и уменьшившись на 14,4% год к году соответственно. Сильную динамику чистых комиссионных доходов по итогам 2021 года определяло развитие транзакционного бизнеса Группы, рост комиссий за распространение страховых продуктов и комиссий брокерского бизнеса. Стоимость риска Группы по итогам года и четвертого квартала составила 0,7%, сократившись на фоне улучшения качества кредитного портфеля. Расходы на создание резервов составили 116,0 млрд рублей за 2021 год и 37,6 млрд рублей за четвертый квартал 2021 года, что ниже уровней аналогичного периода 2020 года на 53,6% и 41,2% соответственно. Доля неработающих кредитов (NPL) в совокупном кредитном портфеле сократилась с начала года на 170 б.п., составив 4,0% на конец 2021 года. Покрытие совокупного кредитного портфеля резервами под обесценение составило 6,2% (6,8% на 31 декабря 2020 года), покрытие неработающих кредитов резервами составило 153,3% (по сравнению с 120,6% на начало года). Расходы на персонал и административные расходы составили 308,8 млрд рублей по итогам 2021 года и 102,9 млрд рублей по итогам четвертого квартала 2021 года, увеличившись на фоне продолжения цифровой трансформации Группы на 14,4% и 32,3% год к году соответственно. Рост ключевых статей доходаспособствовал значительному улучшению операционной эффективности: соотношение расходов и чистых операционных доходов до создания резервов снизилось по итогам года на 6,8 п.п. и составило 37,5%, что стало исторически наиболее низким уровнем для группы ВТБ. По итогам 2021 года ВТБ Капитал занял первые строчки в рэнкинге организаторов размещений из России как на локальном, так и международном рынках. По данным Bloomberg, ВТБ Капитал занял первое место среди организаторов размещений на рынках долгового капитала в России и провел 82 транзакции объемом более 5,9 млрд долларов США, обеспечив себе долю рынка в 14%. Лидерство ВТБ Капитал также отмечено агентствами Dealogic и Refinitiv, которые признали ВТБ Капитал лучшим среди организаторов размещений на долговых рынках России, СНГ и Восточной Европы.