Анализ финансовой деятельности коммерческого банка
ВВЕДЕНИЕ
Российские банки работают в условиях повышенных рисков, причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях России. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка.
Актуальность темы заключается в том, что без анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1 Значение и содержание экономического анализа деятельности коммерческого банка 9
1.2 Сущность и факторы финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка 13
1.3 Методики анализа финансового состояния банка 19
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА № 8 ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ» 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика хозяйствующего субъекта 28
2.2 Анализ основных финансово-экономических показателей детальности банка 33
2.3 Оценка финансовой деятельности банка 42
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ АНАЛИЗА И РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА № 8 ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ» 52
3.1 Перспективы развития банковского сектора и направления повышения эффективности деятельности коммерческого банка 52
3.2 Предложения по улучшению результатов финансовой деятельности банка 54
3.3 Мероприятия по обеспечению качеством данных анализа финансовой деятельности банка 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (последняя редакция). // Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Федеральный закон от 30.12. 2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2019 «О кредитных историях» Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2019) «О банках и банковской деятельности» Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Федеральный закон от 10.07. 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 28.01.2020) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2021) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017). Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Приказ Минздравсоц развития России от 01.03.2012 № 181н (ред. от 16.06.2019). Об утверждении Типового перечня ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков: Законы, кодексы и нормативно правовые акты Российской Федерации // Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Указание Банка России от 04.03.2013 № 2975-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «O методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (опубликовано в Вестнике Банка России № 30 (1426) от 29.05.2013) // Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104). // Консультант плюс: Информационный банк. – М.: Консультант плюс, 2022
Российская Федерация и субъекты Российской Федерации не явля-ются акционерами банка.
На диаграмме 1 мы можем наглядно проследить доли акционеров.
На долю остальных акционеров приходится меньший процент: re-spo№sAbility I№vestme№ts AG (10,02%) Firebird I№vestme№t Fu№d (9,11%), Erste Group Ba№k AG (9,01%), Rekha Holdi№gs Limited (7,49%), Raiffeise№-la№desba№k Oberоsterreich Aktie№gesellschaft (3,3%) и другие (0,76%).
Рисунок 1- Акционеры банка ПАО КБ «Центр-инвест»
Банк «Центр-инвест» входит в список значимых банков на рынке платежных систем на основании приказа Банка России «О порядке признания Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных услуг» от 30 марта 2019 года. Всего в список вошел 41 банк.
«Центр-Инвест» обеспечивает расчеты Управления Федерального казначейства по Ростовской и Волгоградской областям, Краснодарскому краю.