Оценка рисков управления денежными потоками в обеспечении экономической безопасности организации
Введение
В современных экономических условиях, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная и коммерческая деятельность невозможна без рисков. Отсутствие риска или опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для хозяйствующего субъекта последствий его действий влияет на экономическую безопасность, подрывает ее динамичность и эффективность.
Организация несет риски, связанные с ее производственной, коммерческой, финансовой, инвестиционной деятельностью, а руководитель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска стимулирует экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок, принимать взвешено обоснованные управленческие решения.
Содержание
Введение 6
1 УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОЦЕНКЕ РИСКОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1 Понятие и экономическая сущность денежных потоков 8
1.2 Система управления финансовыми рисками организации 15
1.3 Методы управления денежными потоками при угрозе рисков в обеспечении экономической безопасности 29
2 Оценка ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «Телераф-Сервис» 39
2.1 Организационно-экономическая характеристика хозяйствующего субъекта 39
2.2 Анализ показателей движения денежных средств в системе экономической безопасности ООО «Телераф-Сервис» 42
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками организации 46
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ в управлении РИСКАМИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ТЕЛЕГРАФ-СЕРВИС»51
3.1 Оценка и контроль влияние рисков на денежные потоки организации в системе экономической безопасности 51
3.2 Оценка и контроль влияние рисков на денежные потоки организации в системе экономической безопасности 57
3.3 Мероприятия по внедрению модели управления рисками денежных потоков организации ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
Список использованных источников
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября1994 г. № 51-Ф3 // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Информационный банк. – М.: Консультант Плюс, 2017 г.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Информационный банк. – М.: Консультант Плюс, 2017 г.
Ансофф И. Стратегическое менеджмент. Классическое издание [Текст]. - СПБ.: Питер, 2013. - 344 с.
Анташов В. Уварова Г. Сбалансированная система показателей оценки деятельности предприятия [Текст]// Экономика и жизнь. - 2015. - № 28. - С. 7-12.
Антипин С. А. Модели интегрального показателя оценки эффективности управления денежными потоками [Текст]// РИСК. – 2014. - № 3. - С. 215-219.
Бибнев М.В. Сбалансированная система финансовых показателей [Текст]// Финансы. - 2014. - № 10. - С. 73-76.
Бочаров В. В. Финансы [Текст]. - СПб: Питер, 2013. - 400 с.
Валдайцев С. В. Оценка бизнеса [Текст].- М.: Проспект, 2013. - 576 с.
Васильева Л.С. Финансовый анализ [Текст]. Учебник. Гриф М. - 4-е изд. - М.: КоноРус, 2013. - 880 с.
Герасимова Е. Б. Экономический анализ. Задания, ситуации, руководство по решению [Текст] - М.: Форум, 2014. - 176 с.
Гончаров А.Н. Восстановление платѐжеспособности предприятия: модель обновления основных средств [Текст]// Финансы. - 2014. - № 9. - С. 65-66.
Гончаров А.Н. Восстановление платѐжеспособности предприятия: модель оздоровления финансов [Текст]// Финансы. - 2014. - № 8. - С. 68-69.
Гончаров А.Н. Понятие «финансовое оздоровление предприятия» в системе управления финансами [Текст]// Финансы. - 2014. - № 4. - С. 71-72.
Глазунов В.М. Обеспечение текущей платѐжеспособности предприятия [Текст]// Финансы. - 2014 - № 3. - С. 67-69.
Графова Г.Ф. Критерии и показатели оценки финансово-экономического состояния предприятия [Текст]// Аудитор. - 2013. - № 12. - С. 46-54.
Величина минимально допустимого остатка денежных средств определяется индивидуально исходя из текущего финансового положения и потребностей бизнеса. При наличии существенных вложений в ликвидные ценные бумаги или возможности взять краткосрочный кредит в любой момент, он может быть установлен на нулевом уровне. Однако при других обстоятельствах бизнес может поддерживать определенный страховой остаток денежных средств на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, что не противоречит исходным положениям модели Миллера-Орра.
Модель Миллера-Орра отвечает на вопрос: как предприятию следует управлять денежным запасом, если невозможно предсказать каждодневный отток и приток денежных средств. При построении модели используется процесс Бернулли - стохастический процесс, в котором поступление и расходование денег от периода к периоду являются независимыми случайными событиями.
Остаток средств на счете хаотически меняется до тех пор, пока не достигает верхнего предела. Как только это происходит, предприятие начинает покупать ценные бумаги с целью вернуть запас денежных средств к некоторому нормальному уровню (точке возврата). Если запас денежных средств достигает нижнего предела, то предприятие продает свои ценные бумаги и пополняет запас денежных средств до нормального уровня.