Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Актуальность темы исследования. В настоящее время, развитие коммерческих банков является одной из стратегических задач российской экономики. От её выполнения и передового развития банковской сферы РФ зависит целостность страны, её экономическая безопасность и политический статус на мировой арене. На данный момент, коммерческие банки осуществляют свою деятельность в условиях более жестких, которые предъявляет ЦБ РФ, в связи, с чем повышаются требования к качеству управления данными организациями. Банк представляет собой финансовый институт, его универсальная деятельность сопровождается широким спектром проводимых операций во взаимоотношениях с юридическими и физическими лицами.
Развиваясь год от года и внедряя в свою работу новейшие приложения и передовые технологии научного прогресса банки не только увеличивают своё благосостояние и закрепляют за собой ведущее место на рынке, но и создают принципиально новые угрозы. Научные достижения, которые являются связующей частью различных стран – усиливают глобализацию рыночных интересов и экономики, в то время как риски одной странны становятся критически опасны для других.
Происходящие в экономике России перемены создают повышенный рисковый фон для любой экономической деятельности. Проблемы при работе с банковскими рисками являются неотъемлемой частью деятельности банка, которая сводится к задаче оптимизации рисков с целью повышения эффективности и ликвидности банка, достижения наибольшей прибыли. Стоит отметить что, недооцененные риски могут привести к финансовым потерям, а также снизить качество портфелей потребительских ссуд, что, приводит к проблемам не возврата полученных кредитов.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Классификация банковских рисков. Сущность кредитного риска
1.2 Методы анализа и оценки кредитных рисков
1.3 Методы управления кредитными рисками
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка ПАО «ВТБ»
2.3 Оценка кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «ВТБ»
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО)
3.1. Политика и структура управления рисками на уровне Группы ВТБ
3.2. Совершенствование системы управления кредитными рисками коммерческого банка в Банке ВТБ (ПАО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИЗУЧЕННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ИЗУЧЕННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
законодательные и нормативные акты:
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020)
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Редакция от 03.04.2020 (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020)
Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (с изменениями и дополнениями)
"Базовый стандарт по управлению рисками кредитных потребительских кооперативов" (утв. Банком России, Протокол N КФНП-11 от 17.04.2018)
Письмо Банка России от 29 декабря 2012 г. № 192 –Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков»
Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала" 1. Кредитный риск
Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»
Положение Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Указания Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
Указания Банка России от 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организаций (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом».
Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»
На консолидированном уровне в качестве наиболее значимых группа ВТБ определяет следующие виды рисков: кредитные риски; рыночные риски (процентный риск Банковской книги и валютный риск по структурной открытой валютной позиции; рыночный риск Торговой книги и портфеля долговых ценных бумаг Казначейства); риск ликвидности; операционный риск; риск кредитной концентрации на группы связанных заёмщиков; риск концентрации финансовых инструментов; риск концентрации источников ликвидности.
Кредитные риски в количественном измерении являются наиболее крупными из всех видов рисков, присущих основным направлениям деятельности Группы. Принимаются преимущественно в процессе совершения российскими и зарубежными кредитными организациями, входящими в группу ВТБ, кредитных сделок (операций) с различными контрагентами (с корпоративными и суверенными заёмщиками, финансовыми институтами, физическими лицами). Значимыми для Группы являются также следующие виды рисков: страновой (политический) риск; прочие (не относимые к наиболее значимым для Группы) подвиды риска концентрации; модельный риск; риск недвижимости, связанный с возникновением потерь в результате снижения стоимости недвижимого имущества (и прочих активов), являющейся залоговым обеспечением кредитных продуктов.
Одним из ключевых принципов риск-менеджмента в группе ВТБ является управление деятельностью группы ВТБ с учётом аппетита к риску. Риск-аппетит группы ВТБ представляет собой систему количественных и качественных показателей, определяющих целевой агрегированный уровень / профиль рисков, которые группа ВТБ способна и/или желает принять с учётом требований заинтересованных лиц (акционеров, регуляторов, руководства, рейтинговых агентств, инвесторов) для достижения поставленных стратегических целей.