Разработка механизмов управления пассивами в коммерческом банке в современных условиях (на примере АО «Россельхозбанк»)
Введение
Управление пассивными операциями – это деятельность коммерческого банка, направленная на поддержание его ликвидности, распределение кредитных ресурсов и управление эмиссией ценных бумаг.
Банки с устойчивой депозитной базой являются наиболее ликвидными и имеют более широкий список услуг. Их методы привлечения средств наиболее диверсифицированы, то есть источники привлечения средств разнообразны.
Существует несколько методов управления ликвидностью банка – основные из них – управление ликвидностью посредством активов и управление ликвидностью посредством пассивов. Первый метод основывается на оптимальном размещении собственных и привлеченных средств. Второй на внешнем заимствовании.
Управление пассивами коммерческого банка предполагает использование разных подходов к собственному капиталу и привлечённым средствам.
Содержание
Введение………………………………………………………………………………....3
1. Управление активами и пассивами в коммерческом банке………………………..5
1.1. Теоретические основы управления активами и пассивами в коммерческом банке………………………………………………………………………………..........5
1.2. Особенности формирования активов и пассивов в коммерческом банке………8
1.3. Методы регулирования ликвидности банков путем управления их активами и пассивами…………………………………………………………..…………………..11
2. Анализ и разработка механизмов управления пассивами в современных условиях на примере АО «Россельхозбанк» …………………………………………………...22
2.1. Характеристика и анализ финансовой деятельности АО «Россельхозбанк»…22
2.2. Анализ финансовой устойчивости АО «Россельхозбанк»……………………..38
2.3. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в АО «Россельхозбанк»…………………………………………………49
Заключение…………………………………………………………………………….56
Список литературы……………………………………………………………………57
Список литературы
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции : учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили, Л. Т. Литвиненко [и др.] ; под редакцией Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. — 4-е изд. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 559 c. — ISBN 978-5-238-02239-0. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/74879.html (дата обращения: 23.01.2022). — Режим доступа: для авторизир. пользователей;
2. Банковское дело : учебник для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Ю. А. Ровенский, Е. А. Звонова [и др.] ; под редакцией Н. Н. Наточеевай. — 2-е изд. — Москва : Дашков и К, 2019. — 270 c. — ISBN 978-5-394-03046-8. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/85653.html (дата обращения: 16.12.2021). — Режим доступа: для авторизир. пользователей;
3. Бабаева Е.А., Коровина Л.Н. Учетно-аналитическое обеспечение бизнес-процессов банка: кредитные операции // Социально-экономические явления и процессы. Т12, №2, 2017. С. 21-29;
4. Коваленко С.Б., Швейкин И.Б. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска // Вестник СГСЭУ. 2019. №1(75). С. 101-104;
5. Козырев, П.А. Значение банков с государственным участием в банковской системе России // Международный студенческий научный вестник. – 2019. – № 1.; [Электронный ресурс] – Режим доступа –URL: http://eduherald.ru/ru/article/view?id=19563 (дата обращения: 22.02.2019);
6. Кузнецова Е.А., Винникова И.С., Оцевик Д.И. Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка // Карельский научный журнал. 2017. Т. 6. № 4 (21). С. 207-209;
7. Хандруев, A. A. Банки с государственным участием: проблемы и перспективы [Электронный ресурс] / A.A. Хандруев. – М.: Консалтинговая группа «БФИ», 2017 – Режим доступа –http://www.bfi.ru/site/rus/develope/state_banks.pdf. (дата обращения 07.01.2022);
Но традиционно основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, которые банк аккумулирует в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.
Депозитные операции – операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Каждая кредитная организация имеет свою депозитную политику, которая представляет собой совокупность мероприятий, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию ресурсов банка, их планирование и регулирование.
Недепозитные операции связаны с выпуском долговых обязательств (облигаций, векселей) и привлечением межбанковских кредитов.
Конечная цель управления привлеченными средствами любого коммерческого банка – это увеличение объема ресурсной базы при минимальных расходах, а также поддержание ликвидности с учетом всех видов рисков.
Активными считаются операции банка по размещению имеющихся у него ресурсов. Прибыль банка – это разница между привлеченными и размещенными средствами. Активные операции имеют цель обеспечить банку доходность и ликвидность.
Активные операции по объекту вложения подразделяются на следующие группы:
- кассовые операции (обмен валюты, продажа ценностей и т.д.);