Рыночная оценка кредитной задолженности (на примере ООО «АганНефтеТранс»)
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Заключается в том, что кредитоспособность является одним из индикаторов, позволяющих усилить взаимоотношения с банками и получить у них доверие.
Оценка кредитоспособности проводится с целью установления финансовой независимости субъектов малого и среднего предпринимательства, позволяет оценить перспективы предоставления заемного капитала для развития деятельности в условиях нестабильности во внешней среде.
Низкий уровень кредитоспособности выступает индикатором для принятия управленческих решений изменения стратегии развития, поиска путей снижения кредитных рисков и восстановления своей состоятельности и конкурентоспособности.
Высокий уровень кредитоспособности является необходимым условием для поддержки развития предприятия и его репутации на рынке. Для повышения кредитоспособности субъекты малого и среднего предпринимательство должны, прежде всего, выполнять обязательства перед государством и кредиторами в установленные сроки.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………... 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ………………….............. 10
1.1 Сущность кредиторской задолженности и кредитоспособности предприятия……………………………………………...……………. 10
1.2 Российская и зарубежная практика в рыночной оценки кредиторской задолженности предприятия………………………….
1.3 Выявление реальной кредитоспособности предприятия как фактор повышения эффективности .….………………………………………
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ…....................
2.1 Кредитоспособности предприятия по Российской методике............ 39
2.2 Кредитоспособности предприятия по Зарубежной методике …….
2.3 Сравнительный анализ двух методик ………………………………. 43
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ РЫНОЧНОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ С ЦЕЛЬЮ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСВОГО СОСТОЯНИЯ………………………………………........ 49
3.1 Влияние кредиторской задолженности с целью улучшения финансового состояния……………………………………………….. 49
3.2 Влияние результатов анализа кредитоспособности предприятия на финансовое состояние………………………………………………... 53
3.3 Совершенствование методики рыночной оценки кредиторской задолженности ……………………………………………………….. 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………… 64
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………. 65
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах…………………………...….... 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Анализ внешней среды ООО «АНТ»………………….... 71
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Оценка рейтинга АО «Сургутнефтергазбанк» на 01.03.2020……………………………………………..…… 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Оценка рейтинга ПАО «Сбербанк» на 01.03.2020……... 73
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Оценка рейтинга ОАО «СКБ-Банк» на 01.03.2020…….. 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Оценка ПАО «Сбербанк» ……………………………….. 75
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. График платежей ООО «АНТ»…………………………. 77
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Алексеева, Д. Г. Банковское кредитование: учебник и практикум / Д. Г. Алексеева. – М.: Юрайт, 2020. – 128 с.
Гюнтер, И. Н. Современные электронные платежные системы в коммерческих банках: монография / И. Н. Гюнтер, З. И. Дахова, В. В. Шеховцов.- Белгород: Эпицентр, 2019. – 88 с.
Ермоленко, О.М. Банковское дело: учеб. пособие/ О.М. Ермоленко, А.А. Мокропуло. – Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2019. – 119 c.
Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 319 c.
Анохина, Ю. С. Анализ кредитоспособности предприятия // Технологии менеджмента и маркетинга, 2017. – С.218-229.
Атаева, Л. Б. Основные критерии оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса // Инновационные исследования, 2019. – С.105-108.
Афанасьев, С. В. О кредитоспособности предприятий в инновационной экономике // Путеводитель предпринимателя, 2017. - №34. – С.174-181.
Баранова, В. Е. Критерии оценки кредитоспособности предприятия // Economics, 2019. - №6. – С.23-30.,
Бородина, Е.И. анализ ликвидности и платежеспособности сельскохозяйственного предприятия: учебник / Е.И. Бородина. – М.: ИНФРА–М, 2008. – 235 с.
Белых, Е. Е. Финансовое состояние как фактор повышения кредитоспособности предприятия // Актуальные проблемы и перспективы развития бизнеса, 2019. – С.35-38.
Бернстайн, Л.А. Анализ финансового состояния: теория, практика и интерпретация: учебник / Л.А. Бернстайн. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 373 с.
Банк, С.В. Система показателей комплексного анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта: учебник / С.В. Банк, А.В. Тараскина. // Экономический анализ: теория и практика. – 2008. – № 4. – С. 37–42.
Бурлакова, Н. А. Анализ кредитоспособности предприятия // Региональная экономика, 2019. – С.110-111.
Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Т.Б. Бердникова. – М.: ИНФРА–М, 2008. – 345 с.
Результатом оценки будет отнесение данного объекта к классу подобных (балл, коэффициент, рейтинговая позиция, типологическая группа).
Рисунок 1.2 - Структура понятия «Оценка кредитоспособности».
Банки хотят удостовериться, что предприятия ведут адекватную финансовую политику и будут эффективно использовать заёмные средства. Целью оценки банком кредитоспособности юридического лица является комплексная оценка его деятельности, выяснение вероятности банкротства, оценка способности эффективно распоряжаться заёмными средствами, оценка кредитного риска, и принятие решения о кредитовании и его условиях.
Рисунок 1.3-Цели оценки кредитоспособности.