Теоретические основы и разработка практических рекомендаций по развитию системы управления финансовыми ресурсами предприятия
ВВЕДЕНИЕ
В современные рыночные условия формируются за счёт увеличения и усиления конкуренции, технологических изменения, постоянное дополнение и изменение налогового законодательства, изменения процентных ставок, курсов валют и так далее. И из-за всех этих условий управляющим компаний приходится задумываться над многими вопросами, такими как:
Рассмотрение актуальности данной темы обусловлено тем, что компании в настоящее время вынуждены уделять как можно больше внимания вопросам, связанным с повышением и формированием эффективности использования личных финансовых ресурсов, и усиливать поиск путей улучшения собственного финансового положения. Финансовые ресурсы предприятия - это средства, находящиеся в распоряжении компании, которые используются для реализации текущих затрат и затрат на расширение воспроизводства, выполнения денежных обязательств и экономического стимулирования работников, то есть набор строго целевых денежных средств, которые потенциально
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
1 Теоретические основы формирования системы управления финансовыми ресурсами предприятия 7
1.1 Характеристика системы управления финансовыми ресурсами предприятия 7
1.2 Методические подходы к управлению финансовыми ресурсами на предприятии 17
1.3 Анализ методов оценки и планирования финансовых ресурсов 23
2 Анализ управления финансовыми ресурсами на примере предприятия ООО «РУСМИТ» 34
2.1 Характеристика предприятия ООО «РУСМИТ» 34
2.2 Анализ источников формирования финансовых ресурсов предприятия и эффективности их использования 40
2.3 Анализ процесса управления финансовыми ресурсами ООО «РУСМИТ» 48
2.4 Синтетическая оценка результатов анализа и общие выводы 52
3 Разработка мероприятий по развитию системы управления финансовыми ресурсами предприятия 55
3.1 Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами предприятия ООО «РУСМИТ» 55
3.2 Выявление резервов улучшения использования финансовых ресурсов ООО «РУСМИТ» 61
3.3 Применение симплекс-метода для оптимизации капитала 70
Заключение 78
Библиографический список 80
Приложение А Бухгалтерский баланс 87
Приложение Б Отчет о финансовых результатах 89
Библиографический список
Абалкин Л.И. От экономической теории до концепции долгосрочной стратегии // Проблемы современной России. М., 2021, с. 39-47. Текст: электронный — URL: https://www.rea.ru/abalkin2016/Documents/Dolgosrochnaya-%20strategija-i-planirovanie.pdf (дата обращения: 22.06.2022).
Алексеева Д.В. Совершенствование системы управления финансами предприятия // Вестник науки. 2021. №1 (34). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-sistemy-upravleniya-finansami-predpriyatiya (дата обращения: 22.06.2022).
Амирова Л.Э. Применение метода линейного программирования в решении экономических задач // Вестник науки. 2021. №5-1 (38). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/primenenie-metoda-lineynogo-programmirovaniya-v-reshenii-ekonomicheskih-zadach (дата обращения: 2.06.2022).
Бармута К.А. Цифровая экономика и менеджмент: новые решения, возможности и перспективы: монография /— Ростов-на-Дону: Донской государственный технический университет, 2022. — 221 c. — ISBN 978-5-7890-2000-5. — Текст: электронный // IPR SMART: [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/122366.html (дата обращения: 24.05.2022).
Березовский, В. А. Планирование и анализ финансового состояния организации в рыночных условиях: монография / В. А. Березовский. — Москва: Современная гуманитарная академия, 2017. — 171 c. — Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/16930.html (дата обращения: 27.05.2022).
Богус В.С. Финансовые ресурсы корпорации, их формирование и использование // Вестник науки. 2020. №5 (26). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovye-resursy-korporatsii-ih-formirovanie-i-ispolzovanie (дата обращения: 2.06.2022).
Борисов, А. Б. Большой экономический словарь / А. Б. Борисов; сост. А. Б. Борисов. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – Москва: Книжный мир, 2016. – 543 с. – Режим доступа: по подписке. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=274981 (дата обращения: 25.05.2022). – Библиогр. в кн.
Превышение порога - на уровне 0,5 указывает на увеличение денежной независимости и сохранение способности привлекать средства извне. Среди компаний с наибольшей долей личных средств инвесторы и кредиторы вкладывают собственные средства наиболее добровольно из-за их способности легко погашать долги за счет личных средств [13].
Ликвидность - это способность стоимости предприятия конвертироваться в денежные средства. Чем быстрее актив продается, тем выше его ликвидность и тем сильнее его ликвидность.
Коэффициент текущей ликвидности:
Ктекл=ОА-РБПКО, (1.8)
где РБП – расходы будущих периодов.
Этот коэффициент является основным показателем платежеспособности компании и отражает наличие у компании достаточных средств для погашения своих долгов. Оптимальное значение этого показателя должно находиться в диапазоне от 1 до 2. Если значение выше 2-3, то положение предприятия свидетельствует о неразумном использовании финансовых