Финансовые инструменты системы страхования депозитных рисков
ВВЕДЕНИЕ
В современной экономике, актуальностью работы является ввод санкций различными государствами по отношению друг к другу, резкая динамику на валютных рынках, особую актуальность приобретает поиск современных механизмов по стабилизации национальных финансовых систем и укреплению доверия населения по отношению к банкам. Данный вопрос всегда будет значим, поскольку устойчивость функционирования банковской системы представляет собой гарант развития экономической структуры страны.
Обеспечение стабильной работы любого коммерческого банка, влияет на устойчивое развитие банковской системы. Следует отметить, что осуществляемые банком операции, могут производиться только в том случае, если объем средств, находящийся в свободном доступе позволяет совершить операции. Исходя из этого, формируется приоритетная задача любого коммерческого банка – это привлечение денежных средств населения.
Аккумулирование временно свободных средств населения, дает возможность банкам осуществлять инвестиции, которые будут удовлетворять потребности населения в кредитных средствах и потребности экономики в капитале. Привлекая денежные средства населения, банк берет на себя ответственность по обеспечению сохранности вкладов. Постоянное развитие и совершенствование системы страхования вкладов, позволяет защитить интересы вкладчиков. Поэтому мы можем увидеть взаимосвязь устойчивости функционирования банковской системы и системы страхования депозитов.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ РИСКОВ 9
1.1. Понятие, принципы и виды систем страхования вкладов 9
1.2. Теоретические аспекты оценки депозитного риска 16
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ 20
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ» 20
2.2. Основные методики формирования и функционирования системы страхования депозитных рисков 24
2.3. Оценка функционирования системы страхования депозитных рисков…………………………………………………………………………..29
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В ОБЕСПЕЧЕНИИ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 34
3.1. Управление рисками системы страхования депозитов 34
3.2. Направления развития системы страхования депозитных рисков 38
3.3. Разработка мероприятий по совершенствованию системы страхования депозитов 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Агаркова Л.В. Пути улучшения финансового состояния / Л.В. Агаркова И.М. Подколзина // Экономика. Бизнес. Банки. – №2 (11). – 2018. – С. 79–84.
2. Антонова Е.А. Направления развития системы страхования вкладов / Е.А. Антонова // Молодой ученый. – 2016. - №21. – С. 549-552
3. Аринушкин Н. С. Балансы акционерных предприятий. Юридическая и бухгалтерская природа баланса, в связи с нормами русского финансово–податного обложения. / Н. С. Аринушкин: М.: Издание юридического книжного магазина «Правоведение»
4. Баканов М.И. Теория экономического анализа / М. И. Баканов // М.: Финансы и статистика. – 2020. – 189 с.
5. Бердникова Л. Ф. Технология анализа финансового состояния организации / Л. Ф. Бердникова, Е. С. Портнова // Молодой ученый. – 2016. – №17. – С. 374–377.
6. Бердникова Л. Ф. Финансовое состояние организации: понятие и факторы, на него влияющие / Л. Ф. Бердникова, Е. С. Портнова // Молодой ученый. – 2016. – №17. – С. 372–374.
7. Быкова Н. Н. Сущность понятия финансового состояния предприятия в трактовке разных авторов / Н. Н. Быкова // Молодой ученый. – 2016. – №29. – С. 369–372.
8. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов
9. Гурулёва О. С. Система страхования вкладов в Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития / О.С. Гурулева // Молодой ученый. — 2018. — №16. — С. 200-203.
10. Ерина Е.С. Основы анализа и диагностики финансового состояния предприятия: учеб. пособие/ Е. С. Ерина. – М .: Издательство МГСУ, 2018. – 96 с.
11. Ильина А.Д. Анализ ликвидности и платежеспособности бухгалтерского баланса / Научные записки ОрелГИЭТ, 2019 – №1 – (13). – С. 134– 140. [Электронный источник] URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=25752053
12. Казакова Н. А. Экономический анализ: Учебник / Н. А. Казакова. – М.: ИНФРА–М, 2018. – 343
13. Косолапова М. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / М. В. Косолапова, В. А. Свободин. – М.: Дашков и К, 2017.
14. Маркс К. Капитал / К. Маркс, Ф. Энгельс Соч. Т.25. – Ч.1.– М. : Госполитиздат
15. Миляева Л.Г. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Практикоориентированный подход: учеб. пособие / Л.Г. Миляева. – Москва : КноРус. – 2018. – 190.
16. Одинцов В.А. Анализ финансово–хозяйственной деятельности предприятия / В. А. Одинцов. – М.: Academia, 2017. – 384.
17. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для бакалавров / Л.В. Прыкина. – М.: Дашков и К, 2016. – С. 256
18. Пужаев А.В. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности строительного предприятия / А.В. Пужаев. – М.: КноРус, 2013. – С. 336
19. Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. – 2019. – URL: www.cbr.ru
20. Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. – 2020. – URL: www.cbr.ru
21. Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. – 2021. – URL: www.cbr.ru
22. Жарковская Е.П. Банковское дело учебник для студентов ВУЗов / Е.П. Жарковская – М.: Омега-Л, 2016. – 526 c.
23. Ильина Л.И. Проблемы и возможности развития системы страхования вкладов в Российской Федерации / Л.И. Ильина, Н.В. Ружанская, Ж.А. Аксёнова // Денежно-кредитная политика. – 2016. – №3. – С. 102-107.
24. Методика оценки финансовой устойчивости системы страхования вкладов [Текст]: Порядок ред. от 22.09.2011. – Документ Агентства по страхованию вкладов, 2011. – 12 с
25. Информация о банковской системе Российской Федерации [Электронный ресурс] / Статистика Центрального Банка Российской Федерации. – 2021. – URL: www.cbr.ru
26. Искаков М.Б. Модели и методы управления привлечением вкладов в банковскую сберегательную систему: учеб. пособие / М. Б. Искаков – М.: ИПУ РАН, 2015. – С. 498.
27. Кайванов А.В. Регулирование функционирования системы страхования депозитов с учетом мировых стандартов/ А. В. Кайванов// TerraEconomicus. – 2012. – №3. – С. 83-86
28. Коваленко С. Б. Современные системы страхования вкладов в Российской Федерации, странах Балтии и СНГ / С.Б. Коваленко, П. Г. Шернин // Вестник Саратовского социально-экономического университета. – 2016.– С. 69-72
29. Лаврушин О. И. Банковское дело: монография / О. И. Лаврушин, Г. Г. Фетисов, Н. И. Валенцева. – 12-е изд. – М.: Кнорус, 2018. – 800с.
30. Леонов М. В. Финансовое оздоровление как инструмент регулирования банковской деятельности / М. В. Леонов, В. М. Заернюк // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. –2015. – №27. – С. 2-11
31. Лукъянец О. Проблемы системы страхования вкладов – проблемы вкладчиков [Электронный ресурс] / О. Лукъянец // Вклады в банках Москвы. – 2017. – URL: www.vkladvbanke.ru
32. Лялин Д.Ю. Фонд обязательного страхования вкладов: правовые и организационные проблемы формирования: учеб. пособие / Д.Ю. Лялин – М.: Инфра-М, 2013 – С. 562.
33. Мансуров А.К. Регулирование финансовых рисков в банковской системе /А. К. Мансуров // Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН. – 2012. – С. 78-100
34. Мельников Р. М. Проблемы и перспективы внедрения рискориентированных подходов к формированию российского Фонда страхования вкладов / Р. М. Мельников // Финансовая аналитика: проблемы и решения. –2014. – №44. – С. 2-11
35. Оношко О.Ю. Банковская система Российской Федерации: Современное состояние и перспективы развития / О. Ю. Оношко, А. П. Кряжева, И.Д. Шигаева // BaikalResearchJournal. – 2016. – №5.
36. Осколкова Н.А. Система страхования вкладов как гарантия стабильности осуществления банковской деятельности / Н. А. Осколкова // Финансы и кредит. –2016. - №10. – С. 23-32
37. Савченко Е.В. Анализ позиций и стратегии на российском и международном рынке / Е. В. Савченко // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2018. – №2. – С. 5-13
38. Саушкина С.В. Обязательное страхование вкладов: мировой и российский опыт [Электронный ресурс] / С. В. Саушкина, Е. С.Тищенко // Ведомости. – 2018. – URL: www.nauchforum.ru
39. Сафронова Ю.Г Система страхования вкладов и ее влияние на доверие населения коммерческим банкам в России / Ю. Г. Сафронова, Е. А. Тарханова // Инновационная экономика. – 2014.– С. 66-69
40. Система страхования вкладов начинает давать сбои [Электронный ресурс] / Курсы валют в банках Москвы. – 2016. – URL: www.exocur.ru
41. Страхование вкладов физических лиц в банках РФ – что изменилось в 2017 году [Электронный ресурс] / Малый бизнес – просто о сложном. – 2017. – URL: www.111999.ru
42. Стулов М. Банки заплатят за вклады населения по максимальной ставке [Электронный ресурс] / М. Стулов // Ведомости. – 2018. – URL: www.vedomosti.ru
43. Такушинова М. М. Резервы и перспективы совершенствования системы страхования депозитов / М. М. Такушинова // TerraEconomicus. – 2013. №4. – С. 133-137
44. Такушинова М. М. Принципы функционирования системы страхования вкладов / М. М. Такушинова // TerraEconomicus. – 2013. - №4. – С. 157 – 160
45. Хасянова С. Ю. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов: монография / С. Ю. Хасянова – М.: Инфра-М, 2015. – С. 234.
46. Шадурская М. М. Система страхования вкладов: проблемы функционирования и направления реформирования / М. М. Шадурская, Е. Н. Прокофьева // HumanProgress. – 2017. – №2. – С. 1-10
47. Шубина А. С. Банковские риски при осуществлении депозитных операций / А. С. Шубина, И. Р.Ухов // Студенческий форум. – 2017. – №4.
48. Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ ред. от 28.11.2018. – Доступ из СПС «Консультант Плюс».
49. Юсупова О.А. Моделирование принципов функционирования банковской системы с помощью игровой информационной схемы / О. А. Юсупова, А. В. Красулин // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2013. – №11. – С. 10-16.
50. Электронная версия «Статистического бюллетеня Банка России» [Электронный ресурс] / Центральный Банк Российской Федерации. – 2009- 2018. – URL: www.cbr.ru
Все вышеперечисленные принципы, сформировались, когда создавалась система страхования вкладов и основывались на положительном и отрицательном опыте, но не все принципы были применены не в полном объеме, в практике. Если рассмотреть принцип накопительного формирования Фонда обязательного страхования вкладов с учетом риска проводимых банковских операций, мы сможем увидеть, что он не соблюдается в полной мере, а всего лишь частично. Это происходит исходя из того, что банки отчисляют взносы по общепринятой формуле, в зависимости от суммы привлеченных депозитов, но никак не в зависимости от рисков. Данный факт свидетельствует о возможности дальнейшего развития системы страхования вкладов с адаптацией мирового опыта функционирования в условия национальной экономики.
Основных участников системы страхования вкладов, мы можем выделить, благодаря рассмотренным ранее целям, задачам и принципам.
Центральный банк Российской Федерации является главным регулятором системы страхования вкладов и банковской системы в целом. Основными функциями которого являются, контроль над системой страхования вкладов, осуществление проверки функционирования, соответствующей основному закону. И не менее важной функцией является дофинансирование Фонда обязательного страхования денежными средствами в случае необходимости.