Управления пассивными операциями коммерческого банка
Введение
Розничный банковский бизнес является одним из наиболее быстрорастущих направлений деятельности. Темпы роста основных сегментов этого рынка: депозиты населения, кредиты населению и малому бизнесу, эмиссия и обслуживание банковских карт, ежегодно увеличиваются в 1,5-2 раза.
Поддержание рыночной дисциплины предполагает формирование и соблюдение банками набора требований по раскрытию информации, которая позволит участникам рынка оценить ключевые компоненты информации по масштабу применения, капиталу, рисковой уязвимости, процессу оценки рисков и, следовательно, достаточности капитала организации. Такое раскрытие информации особенно актуально в силу того, что в рамках Базеля II сделан упор на внутренние методики оценки регуляторного капитала и влияния на него отдельных направлений бизнеса.
Это дает банкам больше методологической свободы в оценке капитала. В то же время рыночная дисциплина предполагает наличие независимых косвенных методов оценки соблюдения требований отдельными банками и банковской системой в целом. Одной из таких возможностей является анализ рыночной обоснованности ставок по банковским операциям.
Содержание
Введение 4
1 Теоретические основы управления пассивными операциями коммерческого банка 6
1.1 Роль и сущность пассивных операций в деятельности коммерческого банка 6
1.2 Методы управления пассивными операциями коммерческого банка 23
1.3 Оценка эффективности управления пассивными операциями коммерческого банка 28
2 Оценка управления пассивными операциями коммерческого банка (на материалах АО «Агробанк») 33
2.1 Технико-экономическая характеристика АО «Агробанк» 33
2.2 Финансовый анализ АО «Агробанк» 38
2.3 Анализ управление пассивными операциями 53
3 Предложения управления пассивными операциями 57
3.1 Предложения по управлению пассивными операциями 57
3.2 Факторный анализ 58
3.3 Совершенствование долгосрочных пассивных операций 67
Заключение 69
Список использованной литературы 70
Список использованной литературы
1 Официальный сайт АО «Агробанк». – 2022. – URL: https://agrobank.uz/ru
2 Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
3 Абдукаримов, И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
4 Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / под ред. А.П. Гарнова. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 366 с.
5 Анализ финансовой отчетности: учебник / под ред. М.А. Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
6 Бабайцев, В. А. Математические методы финансового анализа: учебное пособие для вузов / В. А. Бабайцев, В. Б. Гисин. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 215 с.
7 Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
8 Мартыненко, Н. Н. Диагностика банкротства коммерческих банков: отработка механизма расчетов / Н. Н. Мартыненко, Л. Г. Терещенко // Финансовые рынки и банки. – 2019. – № 1. – С. 45-50. – EDN CVBEFZ.
9 Емельянов, А. М. Оценка вероятности банкротства банка / А. М. Емельянов, О. О. Брюхова // Финансы и кредит. – 2013. – № 27(555). – С. 47-58. – EDN QIXYYT.
10 Кабешева, А. М. Экспресс-оценка вероятности банкротства коммерческого банка / А. М. Кабешева, А. И. Кравец. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2015. — № 8 (88). — С. 545-548. — URL: https://moluch.ru/archive/88/17278/ (дата обращения: 07.06.2022).
11 Вотрин, М. Д. Анализ банков в условиях кризиса / М. Д. Вотрин, О. Г. Савинов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 29 (163). — С. 45-48. — URL: https://moluch.ru/archive/163/45193/ (дата обращения: 07.06.2022).
12 Зимина Е. А. Сравнительный анализ прибыльности банков в условиях кризиса // Международный научный журнал «Символ науки». — 2017. — № 2. — С. 57–59.
13 О несостоятельности (банкротстве) : федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 24.04.2020) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - 28 окт. - № 43.- Ст. 4190.
14 Шорохова, И. В. Банкротство кредитных организаций: сущность, причины, факторы / И. В. Шорохова. - М. : Научные известия, 2016. - 536 с.
15 Экономический анализ : учебник для бакалавров / под ред. Н. В. Войтоловского, А. П. Калининой, И. И. Мазуровой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2018. - 548 с.
16 Полюшко, Ю. Н. Анализ пассивных операций коммерческого банка / Ю. Н. Полюшко // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2019. – Т. 1. – № 4. – С. 101-106. – EDN UXZBFW.
17 Тупейко, С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа / С. А. Тупейко. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2015. — № 3 (83). — С. 529-532. — URL: https://moluch.ru/archive/83/15284/ (дата обращения: 07.06.2022).
18 Щербакова, Ю. В. Проблемы механизма осуществления пассивных операций коммерческого банка и пути его совершенствования / Ю. В. Щербакова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 22 (208). — С. 461-466. — URL: https://moluch.ru/archive/208/51064/ (дата обращения: 07.06.2022).
Таким образом, можно сделать вывод о финансовой устойчивости АО «Агробанк». Степень обеспечения собственными средствами заемных средств показывает показатель финансовой напряженности. Показатель характеризует наличие собственных средств необходимых для его финансовой устойчивости. Анализ результатов работы банка представляет собой оценку эффективности и рентабельности его деятельности. Эффективность деятельности банка заключается в максимизации его прибыли. Прибыль как финансовый результат деятельности банка занимает ключевое место в системе показателей оценки финансового положения банки. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, выявления факторов и их влияние на доходы (или прибыль) и определения резервов увеличения доходов (или прибыли). Информационной базой для оценки деятельности банка служат данные финансового плана и финансовая отчетность банка (агрегированный «балансовый отчет, агрегированный отчет о прибылях и убытках и др.). В качестве основных способов оценки доходов и расходов банка выделяются структурный анализ доходов и расходов, проводимый в динамике за ряд лет с достаточной степенью детализации. Это позволяет раскрыть, причины изменений доходов и расходов, что необходимо для выявления резервов роста банковской прибыли.