Обеспечение финансовой безопасности и управление кредитными рисками коммерческого банка
Введение
Пандемия, объявленная Всемирной организацией здравоохранения в начале весны прошлого года, вызвала экономический спад и рост неуверенности на финансовых рынках. Состояние банковского сектора характеризуется угрозой потери ликвидности и капитала. Существует проблема оттока денежных средств в силу того, что клиенты банков выводят свои накопления в наличность. Так же банки сталкиваются с проблемой роста просроченной ссудной задолженности. Данное обстоятельство сказывается на показателе достаточности капитала.
Из-за ухудшения экономической ситуации возникает проблема уменьшения кредитного портфеля. В последствии этого у банков уменьшается процентный доход от займов, что в итоге может повлиять на образование убытков и конечном итоге прекращении деятельности.
В условиях пандемийного кризиса многие банки оказались особо чувствительными к происходящим событиям, поэтому оценка их надежности стала одной из наиболее актуальных проблем. Надежность кредитного учреждения неразрывно
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические основы исследования финансовой безопасности и оценки кредитных рисков коммерческого банка 5
1.1 Финансовая безопасность коммерческого банка: понятие, факторы, виды 5
1.2 Методы оценки показателей финансовой безопасности коммерческого банка 11
1.3 Влияние кредитных рисков на финансовую безопасность банка 18
2 Анализ и оценка финансовой безопасности коммерческого банка: проблемы и противоречия 37
2.1 Оценка финансовой безопасности коммерческих банков России и особенности развития АКБ «Абсолют Банк» ПАО 37
2.2 Влияние кредитных рисков АКБ «Абсолют Банк» ПАО на обеспечение его финансовой безопасности 51
3 Направления обеспечения финансовой безопасности АКБ «Абсолют Банк» ПАО 65
3.1 Пути снижения кредитного риска в целях обеспечения финансовой безопасности банка 65
3.2 Оценка направлений обеспечения финансовой безопасности 69
Заключение
Список использованных источников ПРИЛОЖЕНИЕ А – Бухгалтерский баланс АКБ «Абсолют Банк» ПАО 2020г. 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Отчет о финансовых результатах Бухгалтерский баланс АКБ «Абсолют Банк» ПАО 2020г. 88
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Бухгалтерский баланс АКБ «Абсолют Банк» ПАО 2019г. 90
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - Отчет о финансовых результатах Бухгалтерский баланс АКБ «Абсолют Банк» ПАО 2019г. 91
Список использованных источников
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51–ФЗ (ред. от 16.12.2020) // СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 19.10.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14–ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 19.11.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Федеральный закон № 86–ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 10.10.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» //СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 23.10.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115–ФЗ (ред. от 07.04.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 07.11.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Письмо Банка России от 30.01.2009 N 11–Т «О рекомендациях для кредитных организаций по дополнительным мерам информационной безопасности при использовании систем интернет–банкинга» // СПС «Консультант Плюс». (Дата обращения: 10.11.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
ФЗ от 21 декабря 2013 г. № 33-ФЗ (ред. от 2 июля 2021 г.) «О потребительском кредите (займе)» (Дата обращения: 10.11.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Федеральный закон от 28.12.2010г. № 390-ФЗ «О безопасности» (Дата обращения: 20.10.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Дата обращения: 02.11.2021) – URL: http://www.consultant.ru.
Положение Банка России от 06.08.2015 N 483−П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейт
Он определяется наиболее значимым видом финансовых, да и нефинансовых рисков, присущих кредитным организациям, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов банков.
Банки обязаны проводить классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном ЦБ РФ.
Коммерческие банки должны соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федераци