Финансовый анализ в коммерческом банке для концепции формирования и управления портфелем активов-пассивов банка
Введение
Актуальность выбранной темы: современная банковская система в Российской Федерации характеризуется переходом на качественно новый этап развития в связи с обострением конкуренции со стороны кредитных организаций и необходимостью сохранения или укрепления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы банковской деятельности. Количественное увеличение объема операций и рост прибыльности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитами и пересмотра подходов, лежащих в основе формирования депозитной политики, с учетом новых экономических условий и потребностей хозяйствующих субъектов экономики, и общей стратегии развития банка.
В последние годы банковские эксперты отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. В то же время недостаточная проработка теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее
Содержание
Введение……………………………………………………………………...7
Глава 1. Теоретико-методические аспекты финансового анализа в коммерческом банке для концепции формирования и управления портфелем активов-пассивов банка……………………………………………………..…..11
1.1. Общие экономические основы формирования и управления портфелем активов-пассивов банка…………………………………………….11
1.2. Структура и классификация портфеля активов-пассивов банка…...25
1.3. Методы анализа исследования и оценки формирования и управления портфелем активов-пассивов банка…………………………………………….38
Глава 2. Анализ деятельности кредитных организаций на рынке банковских услуг………………………………………………………………...53
2.1. Обзор кредитно-депозитного рынка России…………………………53
2.2. Позиции коммерческих банков на рынке банковских услуг……….78
2.3. Анализ показателей финансовой устойчивости коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк России», ПАО «ВТБ» и АО «Газпром»……….86
Глава 3. Совершенствование деятельности кредитной организации в сфере финансового анализа в коммерческом банке для концепции формирования и управления портфелем активов-пассивов банка………….102
3.1. Система управления портфелем активов-пассивов на примере ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………………...102
3.2. Оценка формирования и управления портфелем активов-пассивов коммерческого банка, ГЭП-анализ коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк» на базе положения ЦБ РФ……………………………………….134
3.3. Внедрение мероприятия по улучшению деятельности кредитной организации в сфере формирования и управления портфелем активов-пассивов на примере ПАО «Сбербанк»………………………………………148
Заключение………………………………………………………………..158
Список литературы………………………………………………………..162
Список литературы
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с измен. и доп.)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (в последней ред.) «О банках и банковской деятельности»
3. Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банка»
4. Жуков, Е. Ф. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / Е. Ф. Жуков – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 255 с. - ISBN 978-5-238-01273-5: – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/12843
5. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 304 с.
6. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / Финансовая академия при правительстве Российской Федерации; ред., О. И. Лаврушин. - 12-е изд. - М.: КНОРУС, 2019. - 800 с.
7. Ларионова, И.В. Особенности обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в условиях нестабильности макроэкономической среды // Банковские услуги. – 2012 – №12. – с.12-20
8. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. – М.: Консалтбанкир, 2020. – 272 с.
9. Леонтьев, А.Б. Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2012. № 6 (92). С. 57-62.
10. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие / Ю. С. Масленченков – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 399 с. - ISBN 5-238-00576-8: – [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10490
11. Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2015. - 348 с.
12. Синиченко, О.А. Анализ банковского сектора Российской Федерации за 2019 год// Евразийский Союз Ученых – 2020 - № 3 (72)- с. 21-28
13. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2017. – 1018 с.
14. Шершнева, Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершне
оба метода не позволяют принять адекватное теоретической базе управленческое решение по оптимальному объему привлечения центрами ответственности ресурсов.
Поэтому эти методы не отвечают задачам трансфертного ценообразования в полной мере и могут служить не основой для принятия управленческих решений, а лишь дополнительной информацией для целей менеджмента.
Одной из попыток разрешить недостатки существующих методов трансфертного ценообразования является метод альтернативных рыночных затрат. Этот метод определяет трансферт-цены как предельные затраты заимствований банка на рынке капитала.
Основные методологические принципы трансфертного ценообразования в коммерческом банке следующие.
1. Адекватное разделение банка на центры ответственности на основе рассмотрения всех возможных альтернатив по привлечению и размещению денежных средств, соответствующих стратегической позиции банка.
2. Унификация ресурса, перераспределяемого между центрами