Оценка кредитоспособности юридических лиц коммерческого банка
ВВЕДЕНИЕ
кредитоспособность банк корпоративный заемщик
Децентрализация экономики и переход к рыночным отношениям значительно повышают роль кредита: он становится одним из важнейших инструментов регулирования общей денежной массы. Кроме того, кредит является особой формой регулирования обращения и оборота активов хозяйствующих субъектов. Его влияние реализуется через процесс кредитования, т.е. условия предоставления и погашения кредитов.
Банковскому кредиту принадлежит особая роль в воздействии на экономические процессы. Особенностью банковской деятельности является то, что она не приносит прибыли при оказании банковских услуг - она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами банка. Это побуждает коммерческие банки направлять кредиты на финансирование наиболее прибыльных отраслей и компаний или высокоэффективных видов деятельности. В результате банковские кредиты способствуют реструктуризации экономики.
Кроме того, банковское кредитование в настоящее время является инструментом децентрализованного управления экономикой. Регулирующее влияние центрального банка на кредитную политику страны носит в значительной степени косвенный, корректирующий характер и реализуется через целевое рефинансирование коммерческих банков, регулирование их операций и процентной политики. [1].
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………3
ГЛАВА I КРЕДИТ И ЕГО ФУНКЦИИ………………………….…..……5
1.1 Сущность кредита…………………………………………...………5
1.2 Функции кредита…………………………………….……..………..8
1.3 Принципы кредитования………………………………..…………12
1.4 Виды банковских кредитов………………………………..…………14
1.5 Роль кредита…………………………………………………..………18
ГЛАВА II ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………..……31
2.1 Сущность, причины и следствия изменения уровня кредитоспособности заемщика…………………………………………………31
2.2 Банковский анализ кредитоспособности заемщика в системе контрольно-аналитической деятельности кредитных организаций….………41
2.3 Методы оценки кредитоспособности заемщиков…………..………45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………...…55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: учебное пособие/ под ред Д.А. Ендовицкого.[Текст] – М.: КНОРУС,2012.
2 Ермасова Н. Сущность кредита [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/money/money0044/
3 Воробьев А.Е. Национальная экономическая безопасность России. Методология управления государственными долгами / А.Е. Воробьев, Т.В. Чекушина. - М.: Издательство Российского Университета дружбы народов, 2017. - 420 c.
4 Слисенко А.О. Математические методы построения и анализа алгоритмов / А.О. Слисенко, С.В. Соловьев. - М.: [не указано], 2017. - 239 c.
5 Русских А.Ю. Денежный фактор в системе экономической безопасности России / А.Ю. Русских. - М.: Научная книга, 2019. - 208 c.
6 Александр Шаталов Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Александр Шаталов. - М.: КноРус, 2018. - 341 c.
7 Безопасность России. Проблемы экономической безопасности в условиях крупного города. - М.: Международный гуманитарный фонд "Знание", 2018. - 512 c.
8 Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия / В.В. Шлыков. - М.: Алетейя, Санкт-Петербургский университет МВД России, Рязанский институт права и экономики МВД России, 2020. - 144 c.
9 Д. Грин Математические методы анализа алгоритмов / Д. Грин, Д. Кнут. - М.: [не указано], 2020. - 585 c.
10 Гордиенко Д.В. Основы экономической безопасности государства. Курс лекций: моногр. / Д.В. Гордиенко. - М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2019. - 224 c.
11 Джесси Рассел Кредитный портфель / Джесси Рассел. - М.: VSD, 2019. - 574 c.
12 Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. - М.: КноРус, 2018. - 168 c.
13 Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. - М.: КноРус, 2020. - 166 c.
14 Ендовицкий Дмитрий Александрович Анализ кредитоспособности организации и группы компаний. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ / Ендовицкий Дмитрий Александрович. - М.: КноРус, 2017. - 293 c.
15 Ендовицкий Ендовицкий под Д.А. ред. под АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ГРУППЫ КОМПАНИЙ / Ендовицкий Ендовицкий под Д.А. ред. под, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун. - Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2019. - 376 c.
16 Инновационные преобразования. Как императив устойчивого развития и экономической безопасности России. - М.: Анкил, 2018. - 688 c.
17 Мамонов М.Е. Влияние рыночной власти российских банков на их склонность к кредитному риску: результаты панельного анализа / М.Е. Мамонов. - М.: Синергия, 2017. - 557 c.
18 Марина Лепешкина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2019. - 140 c.
19 Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России. Анализ, проблемы и перспективы. - М.: Экономика, 2018. - 208 c
20 Н. Костюченко Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность / Н. Костюченко. - М.: Скифия, 2018. - 890 c.
21 Ольга Маркова Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2020. - 296 c.
22 Теребиленко Борис Николаевич Телевизионная и радиовещательная сеть как объект экономической безопасности: моногр. / Теребиленко Борис Николаевич. - М.: Экономика, 2017. - 992 c.
23 Эльдар Меликов Кредитоспособность юридических лиц / Эльдар Меликов. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2018. - 912 c.
Коэффициенты кредитного риска Н6, Н7, Н9.1, Н10.1 определяют максимальное соотношение между общей суммой приемлемых кредитных требований банка к заемщику (группе заемщиков), взвешенных по уровню кредитного риска, и собственной средства (капитал). Кредитные требования включаются в расчет с учетом коэффициентов риска, установленных Банком России для рассматриваемых требований, без учета кредитоспособности заемщика [12].
Достаточность капитала и его структура во многом определяют способность банка поглощать убытки и противостоять кризисам. Чем рискованнее его политика, тем выше требуемый уровень достаточности капитала. Первоначально этот показатель определялся отношением капитала к общей сумме активов; уровень делового риска, осуществляемого банком, и качество активов не играли роли.
Рост активов должен поддерживаться ростом капитала, чтобы соответствовать требованиям его адекватности. Необходимости увеличения капитала можно избежать в тех случаях, когда банк реструктурирует свои активы и переводит часть из более рискованной группы в менее рискованную группу. Однако это означает сокращение потенциальной прибыли банка, так как активы с меньшим риском также имеют меньшие доходы по сравнению с операциями с более высоким риском [22]. Стандартизированный подход к расчету кредитного риска основан на взвешивании суммы кредитных требований с коэффициентом, установленным для каждого заемщика в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, установленного международным рейтинговым агентством или надзорным органом. Действующая шкала внешних оценок от ААА до С учитывает оценки не ниже В-. Юридическим лицам с более низким кредитным рейтингом (независимо от их отраслевой принадлежности) присваивается более высокий весовой коэффициент (50%).