Обнаружение и противодействие корпоративному мошенничеству
ВВЕДЕНИЕ
Не все люди отличаются высокими нравственными принципами, честным и преданным отношением к организации, которая предоставляет им работу. Именно такие люди становятся виновниками в совершении мошенничества в отношении своей организации. Совершив правонарушение раз, почувствовав безнаказанность, они всегда будут искать уязвимости в системе управления организации и придумывать все новые способы мошенничества для получения личной выгоды.
Проблема корысти человека одна из вечных, следовательно, и корпоративное мошенничество можно назвать одной из вечных проблем, с которой сталкиваются все организации – коммерческие, некоммерческие, государственные.
Актуальность исследования корпоративного мошенничества состоит в том, что, несмотря на внедрение все новых мер обнаружения и противодействия мошенничеству, количество обнаруженных случаев мошенничества в организациях не уменьшается, а последствия становятся все более ощутимыми – от финансовых потерь до репутационных.
Предметом исследования является влияние различных методов выявления и противодействия корпоративного мошенничества на эффективность анти-мошеннической политики организации.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА 4
1.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА 4
1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА 5
1.3. МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРПОРАТИВНОМУ МОШЕННИЧЕСТВУ 7
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРПОРАТИВНОМУ МОШЕННИЧЕСТВУ 11
2.1. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕТОДОВ ОБНАРУЖЕНИЯ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА 11
2.2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕТОДОВ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРПОРАТИВНОМУ МОШЕННИЧЕСТВУ 13
Не найдено
К корпоративному мошенничеству относятся различные действия сотрудников или других лиц, относящихся к организации, направленные на получение выгоды или обогащение за счет злоупотребления своим положением в организации и/или незаконного использования или присвоения активов организации . В отличие от других преступлений экономической направленности выявить корпоративное мошенничество и доказать наличие состава преступления достаточно сложно. Более того, при обнаружении фактов корпоративного мошенничества предприятия не обращаются в правоохранительные органы, так как в таком случае они рискуют понести репутационные потери вдобавок к финансовым убыткам. Причины совершения актов мошенничества сотрудниками предприятий заключаются в отсутствии системы контроля или только формальном ее существовании, а также в низкой вероятности обнаружения прямых доказательств совершения правонарушения, тогда как косвенных указаний может быть недостаточно для привлечения к уголовной ответственности.