Управление денежными потоками организации на примере ООО «Вебпространство»
ВВЕДЕНИЕ
Одной из ключевых миссий каждой организации, необходимо относить обеспечение ее финансово-хозяйственной деятельности денежными средствами. Управление данной задачей происходит с помощью ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется, прежде всего, тем, что эффективное управление денежными средствами способствует снижению риска неплатежеспособности организации. Не смотря на успешное ведение хозяйственной деятельности и получению необходимой суммы прибыли, у любой организации, неплатежеспособность может наблюдаться как результат несбалансированности различных видов денежных потоков. Правильное распределение поступлений и выплат денежных средств, достигаемое в процессе управления денежными потоками организации, позволяет устранить фактор возникновения его неплатежеспособности.
Денежные средства способствуют эффективной работе, устойчивому финансовому состоянию, платежеспособности орга
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Понятие и классификация денежных потоков организации 7
1.2 Методы расчета денежных потоков организации 11
1.3 Основные подходы и методики планирования денежных потоков организации 17
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ВЕБПРОСТРАНСТВО» 29
2.1 Технико-экономическая характеристика ООО «Вебпространство» 29
2.2 Оценка финансового состояния организации 35
2.3 Анализ денежных потоков организации 41
2.4 Анализ управления денежных потоков организации 48
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯМЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 54
3.1 Предложение механизмов управления денежными потоками организации 54
3.2 Разработка мероприятий по оптимизации управления денежного потока 61
3.3 Экономический эффект от разработанных мероприятий 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Алпатов Г.Е.Деньги. Кредит. Банки: учебник. / Г.Е.Алпатов. -М.: ТКВелби, Изд-во Проспект,2018. – с.624.
Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: учеб. пособие. / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2019. – с.380.
Балабанов, И.Т. Основы организации менеджмента: учебное пособие. / Балабанов И.Т. -М.: Финансы и статистика,2017. – с. 407.
Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебное пособие. /Басовский Л.Е.-М.: Инфра-М,2019. – с.280.
Бертонеш М., Найт, Р. Управление денежными потоками: учебник. /М. Бертонеш, Р. Найти. - СПб. Питер,2019. - с.240.
Бланк, И.А. Управление денежными потоками: учебник / Бланк И.А.- М.: Ника –Центр. 2019. – с.752.
Бочаров В. В. Финансовый анализ. Краткий курс: учебник. / В.В. Бочаров. – СПб: Питер,2018. – с.240.
Бочаров В.В. Корпоративные финансы: учебник. /В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев. -СПб: Питер,2019. – с.592.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций: учебник. / Бочаров В.В.– М.: Финансы и статистика, 2020. -с.412.
Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. Управление финансами: учебник /В.В. Бочаров. -СПб: УЭиФ,2018. – с.641.
Васильчук О. И. Бухгалтерский учет и анализ: учебное пособие сгрифом УМО/Подред. Л.И. Ерохиной. —М.: ФОРУМ,2019. - с.345.
Васильчук О.И. Процедуры аудита деятельности предприятий малого и среднего бизнеса, направленные на обеспечение экономической безопасности/О. И. Васильчук //Инновационное развитие экономики. —2019. -№3. -с.726.
Видовицкий Д.А. Методика оценки денежных потоков Видовицкий Д.А.//Бухгалтерский учет. -2019. -№10. -с.234.
Владимирова О.А., Дронова Ю.В., Кондратьева Т.В. Формирование платежного календаря теплоэнергетической компании // Научные исследования и разработки молодых ученых, 2015. - № 5. - С. 193.
Галицкая C.B. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учебное пособие / C.B. Галицкая. - М.: Эксмо, 2020. – с.624.
Гуржий Н.А. Анализ денежных пот
Самым непредсказуемым этапом, безусловно, является планирование поступления денежных средств, в связи с тем, что на данный этап оказывает влияние множество внешних факторов.
Планирование движения денежных поступлений – это план движения денежных средств на расчетных счетах организации, отражающий все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате финансово–хозяйственной деятельности организации. Он показывает возможные поступления предоплаты за поставляемую продукцию, задержки поступлений за продукцию (дебиторская задолженность), использование не денежных форм платежных документов – финансовых суррогатов, таких как взаимозачеты, веселя, казначейские обязательства. Данный документ отражает потребность во внешнем краткосрочном финансир