Повышение эффективности операций с банковскими картами
ВВЕДЕНИЕ
В условиях развития мировых хозяйственных связей заметен процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении формирования безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современных условиях. Одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых странах пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт демонстрирует степень интеграции банковской системы и общества. Довольно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в индустриально развитых странах достигает 90 % в структуре всех денежных операций.
Актуальность выбранной темы исследования заключается в перспективах развития и дальнейшего роста доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские пластиковые карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить ра
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ 6
1.1 Эволюция развития системы расчетов на основе банковских карт 6
1.2 Виды банковских карт и основные схемы операций с ними 13
1.3 Правовое и нормативное регулирование операций с банковскими картами 19
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ АО «ПОЧТА БАНК» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 26
2.2 Анализ динамики и структуры операций с банковскими картами 33
2.3 Оценка эффективности операций с банковскими картами 40
3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЯ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ В АО «ПОЧТА БАНК» 46
3.1 Улучшение условий по существующим дебетовым картам банка 46
3.2 Улучшение условий по существующим кредитным картам банка 50
3.3 Обоснование экономической целесообразности предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 63
ПРИЛОЖЕНИЕ А 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 70
ПРИЛОЖЕНИЕ В 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 05.05.2019) // [Электронный ресурс]. URL: http//www.consultant.ru (Дата обращения 15.09.2021).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации» (в ред. от 07.03.2019) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 14.10.2021)
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 31.12.2018) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.09.2021)
4. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ред. от 18.07.2018) [Электронный ресурс] [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.10.2021)
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // [Электронный ресурс]. URL: http//www.consultant.ru (Дата обращения 15.09.2021).
6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 23.04.2019) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.09.2021)
7. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (ред. от 29.07.2020) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 16.02.2021)
8. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 07.03.2019) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 24.09.2021)
9. Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. «О кредитных историях» (ред. от 31.12.2020) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 13.10.2021)
10. Федеральный закон от 2 апреля 2014 г. № 39-ФЗ «О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя» (ред. от 29.07.2020) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 23.10.2021)
11. Положение Банка России от 28 июня 2018 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 06.11.2021)
В Положении 266-П определены единые требования к документарному оформлению операций, которые осуществляются с применением платежных карт, унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их проведении, вместе с тем требования положения не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт. Из положения также исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, требование о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующих. Последнее предопределено тем, что в правилах плате