Банковские риски и методы их страхования
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что для банков России показатели кредитного риска, характеризуемые просроченной и сомнительной задолженностью в их кредитных портфелях, в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.
Целью данной выпускной квалификационной работы является совершенствование системы управления кредитными рисками. Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:
– обобщить теоретические аспекты системы управления банковскими рисками в коммерческом банке;
– провести анализ системы управления банковскими рисками в АО «Россельхозбанк»;
– разработать рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими рисками в АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является АО «Россельхозбанк».
Предмет исследования – управление банковскими рисками.
Период исследования – с 2018 по 2020 гг.
Методы исследования выпускной квалификационной работы построены на системном анализе понятийного аппарата; построении классификационных критериев; функционально-структурном анализе; статистическом, графическом и экономическом анализе.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6
1.1 Понятие, сущность риска 6
1.2 Классификация банковских рисков и их особенности 12
1.3 Методы управления банковскими рисками 17
2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК») 26
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка 26
2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка 33
2.3 Анализ банковских рисков коммерческого банка 42
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 53
3.1 Рекомендации, направленные на повышение качества управления банковскими рисками 53
3.2 Экономическое обоснование эффективности рекомендаций 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации» (в ред. от 03.07.2019г.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
2. Федеральный закон от 03февраля 1996г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности (в ред. от 03.07.2019г.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
3. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 29.07.2020г.) СПС «Консультант Плюс».
4. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации» (ред. от 25.11.2020г.) // СПС «Консультант Плюс».
5. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (ред. от 29.07.2020г.)) // СПС «Консультант Плюс»
6. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс»
7. Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. «О кредитных историях» // СПС «Консультант Плюс»
8. Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» // СПС «Консультант Плюс»
Рост риска невозврата приводит к росту резервов на возможные потери по ссудам. Так, в 2019 году его величина выросла на 14345 млрд. руб., а величина резерва под обесценение по отношению к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение выросла с 7,84% в 2018 г. до 7,97%, в 2019 г. Соотношение % невозврата к доле РВПС выросла с 0,98 до 1,48, что говорит об ухудшении качества кредитования. В 2020 году величина резерва под обесценение выросла на 34721 млрд. руб., а величина резерва под обесценение по отношению к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение выросла с 7,97% в 2019 г. до 8,43%, в 2020 г. Соотношение % невозврата к доле РВПС выросла с 1,48 до 1,53, что также говорит об ухудшении качества кредитования.
Риск ликвидности не выявил существенных проблем: все нормативы ликвидности (Н2-Н4) соблюдены, что свидетельствует о минимальных рисках ликвидности банка за 2018-2020 гг.