Формы обеспечения банковских ссуд и перспективы их развития
ВВЕДЕНИЕ
Банк имеет колоссальное значение для экономики как организация, у которое аккумулированы основные во вклады физических и юридических лиц, а также выданные кредиты.
Актуальность данной темы заключается в том, что в силу постоянного роста объемов кредитования и важности сбалансированного рынка ссуд, в настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности кредита.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ ССУД 6
1.1 Понятие и сущность банковских ссуд 6
1.2 Этапы организации обеспечения и источники возврата банковских ссуд 11
1.3 Классификация ссуд по степени обеспеченности 17
2 АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ ССУД (НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК») 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика кредитной организации 28
2.2 Анализ финансового состояния кредитной организации за период 2018-2020 гг. 38
2.3 Анализ методики определения кредитоспособности клиента в исследуемом коммерческом банке 45
2.4 Анализ форм и способов обеспечения ссуд клиентов коммерческого банка 52
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ 60
3.1 Проблемы обеспечения возвратности ссуд в АО «Россельхозбанк» и направления их развития 60
3.2 Рекомендации по совершенствованию обеспечения возвратности банковских кредитов 67
3.3 Расчет эффективности предложенных рекомендаций 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
3. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 29.07.2020г.) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
4. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации» (ред. от 25.11.2020г.) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_15933/
5. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (ред. от 29.07.2020г.)) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_27442/
6. Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. «О кредитных историях» // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_33974/
7. Федеральный закон от 7 мая 2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_855842/
8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 24.04.2018г.) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_65294/
9. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_102368/
10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2020.- 401с.
11. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник//под ред. Белоглазовой Г., Кроливецкой Л. – М.: Юрайт, 2020. – 652 с.
12. Банковское дело. Управление и технологии: учебник/под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 671 с.
13. Банковское дело: учебник/под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр, 2019. – 592 с.
14. Банковское право Российской Федерации: учебное пособие / отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Норма, 2018. – 409с.
15. Баширина Е.Н. Договор банковского вклада как разновидность банковской услуги.– Уфа : РИЦ БашГУ, 2020 .
16. Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие /под ред. Н.Б. Глушковой. -М.: Академический Проект, 2020.- 495с.
17. Гришина Е.А. Банковские продукты и услуги: современное состояние и перспективы развития в России / Е. А. Гришина // Финансы и кредит. – 2020 .– Т. 23, вып. 39 .– С. 2346-2360.
18. Гришина Е.А. Тенденции развития кредитных услуг, предоставляемых коммерческими банками / Е. А. Гришина // Финансы и кредит. – 2019 .– № 28 .– С. 18-27
19. Диксон М. Всегда ваш клиент: Как добиться лояльности, решая проблемы клиентов за один шаг: Учебное пособие / Диксон М., Томан Н., Делиси Р. - М.:Альпина Пабл., 2019. - 265 с.
20. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2013.-371с.
21. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2018. -№1. – С.3-5.
22. Зубкова С.В. Банковские продукты и услуги как элемент комплекса маркетинга / С. В. Зубкова // Экономика образования. – 2020 .– № 3 .– С. 106-116 .
23. Зуенко М.Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы // Молодой ученый. – 2019. – № 9 (113). – С. 558–561.
24. Исследование: объем услуг банковского аудита // Аудит. – 2020 .– № 6 .– С. 44-48
25. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – 12 – е изд.,стер.- М.: Кнорус, 2019. - 800с.
26. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2020. - 487с.
27. Малкина М.Ю. Неравномерность обеспечения регионов России банковскими услугами / М. Ю. Малкина // Финансы и кредит. – 2020 .– Т. 23, вып. 36 .– С. 2136-2158.
28. Мартыненко Н.Н., Маркова О.М., Сергеева Н.В. Банковские операции. Учебник для бакалавров. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 612 с.
29. Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Наточеева Н.Н. - М.:Дашков и К, 2019. - 272 с.
30. Новокрещенова О.А. Обслуживание клиентов в банке: содержание и критерии качества // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2018.- №34. – С.56-66.
Анализ данных в таблице 20 показал, что 2018 году объем просроченных кредитов, выданных корпоративным клиентам, составляет 115993 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле составляет 9,2%; в 2019 году объем просроченных кредитов вырос до 164254 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле выросла до 13,6%; в 2020 году объем просроченных кредитов вырос до 243071 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле выросла до 15,1%. В итоге, за 3 года их доля выросла с 9,2% до 15,1%.
Таким образом, кредитный риск по корпоративным клиентам за 3 года вырос.
В 2018 году объем просроченных кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, составляет 52573 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле составляет 11,9%; в 2019 году объем просроченных кредитов вырос до 65192 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле выросла до 13,4%; в 2020 году объем просроченных кредитов вырос до 79905 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле выросла до 16,7%. В итоге, за 3 года их доля выросла с 11,9% до 16,7%.