Влияние операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях особенно остро встает проблема управления рисками, связанными с деятельностью организаций, в том числе коммерческих банков. Все коммерческие банки, при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует учитывать, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки. При этом достаточно хорошо разработанными являются подходы к оценке кредитного риска. В то же время процесс управления операционным риском в кредитных учреждениях Российской Федерации находится в стадии становления, что порождает проблемы анализа и оценки этого вида риска для выявления путей его минимизации и повышения надежности банков. Остаются неразработанными вопросы анализа влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка.
Операционный риск, обладает специфическими чертами, требует обоснования и разработки на системной основе методических подходов выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
К сожалению, у менеджмента банков сформировалось ошибочное представление, что события операционного риска не несут существенных потерь, что приводит к недооценке риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и т.п.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………... 3
Глава 1. Теоретические основы операционного риска……………………. 8
1.1. Сущность, типы и классификация банковских рисков…………… 8
1.2. Управление операционными рисками в коммерческом банке…... 13
1.3. Характеристика влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка ..……………………………………….... 21
Глава 2. Практика управления операционным риском на примере ПАО Банк «Кузнецкий»…………………...………………………………………. 30
2.1. Характеристика банковского сектора Пензенской области ..…..... 30
2.2. Общая характеристика деятельности банка ……………………… 38
2.3. Методы управления операционным риском ………………...……. 52
2.4. Анализ операционных потерь в банке ……..……...………………. 62
Глава 3. Влияние совершенствования системы управления рисками на финансовые результаты ПАО Банк «Кузнецкий»……………………..…... 66
3.1. Повышение эффективности управления рисками и капиталом банка………………………………………………………………………….. 66
3.2. Анализ и прогнозирование снижения операционных потерь ..….. 76
3.3. Оценка высвобождаемого капитала на покрытие операционного риска……………...………………………………………………………...… 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………... 98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»// КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
5. Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
6. Положение ЦБ РФ № 590-П от 28.06.2017 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
7. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2017 № 1706 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным субъектам малого и среднего предпринимательства на реализацию проектов в приоритетных отраслях по льготной ставке» // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
8. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 № 1764 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке» // КонсультантПлюс: справочно-правовая система.
9. Федеральный закон "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 31.07.2020 N 259-ФЗ [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/
10. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/
11. Стандарт Банка России СТО БР БФБО-1.5-2018 “О Формах и сроках взаимодействия Банка России с участниками информационного обмена при выявлении инцидентов, связанных с нарушением требований к обеспечению защиты информации” (принят и введен в действие приказом Банка России от 14 сентября 2018 года № ОД-2403) [Электронный ресурс] URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71992934/
12. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (с изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс] URL: https://base.garant.ru/584330/
13. Российская Федерация. Центральный Банк РФ. "Рекомендации в области стандартизации Банка России "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки рисков нарушения информационной безопасности" РС БР ИББС-2.2-2009" (приняты и введены в действие Распоряжением Банка России от 11.11.2009 N Р-1190). [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_94789/
14. Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» от 08.04.2020г №716-П.
15. Положение Банка России «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществление Банком России надзора за его соблюдением» от 07.12.2020г. №744-П.
16. Положение Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» от 03.09.2018г. №652-П.
17. Указание Банка России "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" от 15.04.2015г. №3624-У.
18. Бюллетень банковской статистики. Выпуск №235 на 01.01.2021. Отделения по Пензенской области Волго-Вятского главного управления Банка России.
19. Официальный сайт ПАО Банк «Кузнецкий» [Электронный ресурс] URL: http://www.kuzbank.ru
20. Положение об управлении операционным риском в ПАО Банк «Кузнецкий» от 20.12.2016г. // ПАО Банк «Кузнецкий».
21. Отчет о финансовых результатах (форма 0409102) по состоянию на 01.01.2016г., 01.01.2017г., 01.01.2018г., 01.01.2019г., 01.01.2020г., 01.01.2021г. // ПАО Банк «Кузнецкий».
22. Стратегия развития ПАО Банк «Кузнецкий» на 2021-2022гг. от 26.02.2021г.// ПАО Банк «Кузнецкий».
23. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015г., за 2016г., за 2017г., за 2018г., за 2019г., за 2020г.// ПАО Банк «Кузнецкий».
24. Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации (форма 0409135) по состоянию на 01.01.2012г., 01.01.2013г., 01.01.2014г., 01.01.2015г., 01.01.2016г., 01.01.2017г., 01.01.2018г., 01.01.2019г., 01.01.2020г., 01.01.2021г.// ПАО Банк «Кузнецкий»
25. Кравцов В. В. Сущность, классификация и методы. Финансовые рынки и банки, / Кравцов В. В.// - 2020 - c. 72-74 [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-klassifikatsiya-i-metody-analiza-bankovskih-riskov.
26. Мельников А.Н. Управление операционными рисками коммерческого банка и пути их снижения / Мельников А.Н. // - 2017. [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-operatsionnymi-riskami-kommercheskogo-banka-i-puti-ih-snizheniya/viewer.
27. Розанова Е.Ю. Управление операционными рисками: что придется перестроить из-за регуляторной трансформации / Розанова Е.Ю. // Внутренний контроль в кредитной организации.¬ - 2020.¬ - №3. - ¬С. 15-27.
28. Новикова А. Практика применения продвинутых подходов управления операционными рисками / Новикова А. // Аналитический банковский журнал. - 2010. - № 6. - С. 64–67.
29. Елкина О. С. К вопросу об управлении операционным риском /Елкина О. С. // СТЭЖ. 2015. №1 (20). [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-ob-upravlenii-operatsionnym-riskom.
30. Пожидаева Т.А., Щетинина О.И. Анализ влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка. [Электронный ресурс] URL: /https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-vliyaniya-operatsionnogo-riska-na-finansovye-rezultaty-kommercheskogo-banka/viewer.
31. Капитанова В.А. Тенденции развития банковского сектора Пензенской области / В.А. Капитанова // Управление социально-экономическим развитием предприятий, отраслей, регионов: сб. науч. тр. по материалам ХII Международной научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, студентов и практиков (г. Пенза, 28 октября 2021 г.) под ред. В.В. Бондаренко, С.А. Барбашовой, В.А. Юдиной, Я.В. Мочалиной – Пенза - Изд-во ПГУ – 2021. – c. 550.
32. Капитанова В.А. Деятельность банковского сектора во время эпидемиологической неопределенности / В.А. Капитанова, А.О. Алферов// Управление социально-экономическим развитием предприятий, отраслей, регионов: сб. науч. тр. по материалам ХII Международной научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, студентов и практиков (г. Пенза, 28 октября 2021 г.) - под ред. В.В. Бондаренко, С.А. Барбашовой, В.А. Юдиной, Я.В. Мочалиной – Пенза - Изд-во ПГУ - 2021. – с. 550
33. Матвеев О.В. Положение 716-П: имплементация в каждый элемент системы управления операционным риском / Матвеев О.В. // Риск-менеджмент в кредитной организации. - 2021. - №1. - С. 76-90.
34. Сизикова В. Методика разработки системы индексов ключевых индикаторов риска / Сизикова В., Гаврилина В., Битюцкий В. // Риск-менеджмент в кредитной организации. - 2016. - №4. - С. 54-69.
35. Юсупова Е. Управление операционными рисками: Практика в свете новых требований Положения 716-П / 35. Юсупова Е. // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2021. - №1. - С. 37-43.
36. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации за 2015-2020гг. [Электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/
37. Банковская система в цифрах и графиках. [Электронный ресурс] URL:https://asros.ru/upload/iblock/168/oimctful22nn7p37soqp6ivpqpl8vwj3/Sbornik-4-kvartal-_-na-sayt.pdf
38. Рэнкинги банковского сектора. [Электронный ресурс] URL: https://kuap.ru/banks/ranks/
39. Голубев А.А., Сизова Т.М. Управление операционными рисками банка в Российской Федерации / Голубев А.А., Сизова Т.М. // Экономика и экологический менеджмент. - 2015. - №4. [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-operatsionnymi-riskami-banka-v-rossiyskoy-federatsii
40. Картухин А.В. Методы управления операционными рисками // УЭкС. - 2015. - №2 – с. 74. [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-operatsionnymi-riskami
В настоящее время в банке реализуется проект по внедрению и практическому применению международных и национальных требований в области управления операционным риском. Операционный риск (который представляет собой риск возникновения прямых и непрямых потерь в результате несовершенства или ошибочных внутренних процессов кредитной организации, действий персонала и иных лиц, сбоев и недостатков информационных, технологических и других систем, а также в результате реализации внешних событий) присущ всем направлениям деятельности Банка и потери в случае реализации негативных событий могут привести к потерям разрушительного характера.
Целью реализации проекта является повышение качества риск- менеджмента за счет ограничения размера потерь от реализации событий операционного риска и снижения вероятности их возникновения, а также возможное сокращение величины капитала, выделяемого Банком на покрытие операционного риска.