Разработка финансовой стратегии с учетом драйверов стоимости бизнеса (на материалах ПАО «Сбербанк»)
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого организации состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение.
Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ БАНКА 9
1.1. 1.1 Содержание и особенности разработки финансовой стратегии 9
1.2. Цели, задачи и этапы разработки финансовой стратегии организации 18
1.3. Методические основы анализа результатов реализации финансовой стратегии организации 25
Глава 2. АНАЛИЗ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ОРИЕНТИРОВ ПАО «СБЕРБАНК» НА ДЕПОЗИТНОМ РЫНКЕ 33
2.1. Исследование факторов внешней и внутренней среды, влияющих на депозитную политику банка 33
2.2. Ретроспективный анализ деятельности ПАО «Сбербанк» на рынке депозитов 40
2.3. Стратегические ориентиры Сбербанка в сфере депозитного обслуживания клиентов 46
Глава 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ БАНКА В СФЕРЕ ДЕПОЗИТНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ 52
3.1. Разработка мероприятий по привлечению средств и продаже депозитов населению 52
3.2. Инновационная финансовая стратегия банка в сфере оказания депозитных услуг 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Басовский, Л. Е. Экономический анализ (комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности)/Л. Е. Басовский, А. М. Лунева, А. Л. Басовский. -М.: ИНФРА-М, 2019. -251 с. — ISBN 978-5-392-26365-3. — Текст : непосредственный.
2. Бектемирова Н.Т. Механизм формирования финансовых ресурсов предприятия / Н.Т. Бактемирова — Экономика и эффективность организации производства. 2018. № 22. С. 67-70. — ISBN 968-34-310-7893-300. — Текст : непосредственный.
3. Бланк, И.А. Финансовая стратегия предприятия / И.А. Бланк — Киев: Ника-Центр Эльга, 2018. – 427 c. — ISBN 978-01-568-857641-00-03. — Текст : непосредственный.
4. Бланк, И.А. Управление финансовыми ресурсами / И.А. Бланк — М.: Омега-Л: Эльга, 2019. 768 с. — ISBN 978-5-907242-05-0. — Текст : непосредственный.
5. Богачева, Н.С. Исследование понятия финансовые ресурсы и их экономической сущности / Н.С. Богачева / Интернет-журнал Науковедение. 2019. Т. 7. № 2 (27). С. 8. — ISBN 978-5-534-13306-6. — Текст : непосредственный.
6. Брег, С. Настольная книга финансового директора / Стивен Брег; Пер. с англ. — 10-е изд. — М.: Альпина Паблишер, 2018. — 606 с. — ISBN 012-179-12797-3. — Текст : непосредственный.
7. Воронина, М. В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М.В. Воронина — М.: Дашков и К, 2019. — 400 с. — ISBN 0-415-24097-2. — Текст : непосредственный.
8. Галицких, В.Н. Формирование и использование финансовых ресурсов как фактор экономического роста предприятия/ В.Н. Галицких — Актуальные вопросы экономических наук. 2019. № 44. С. 94-98. — ISBN 978-5-9500276-6-6. — Текст : непосредственный.
9. Гукова, А.В. Особенности управления финансовой устойчивостью фирмы на различных этапах ее жизненного цикла/ А.В. Губкова — Сегодня и завтра российской экономики. -2018. -№44. -С. 59-69. — ISBN 978-5-534-13172-7. — Текст : непосредственный.
10. Гурфова, С.А., Богатырева, Д.А. Управление собственными финансовыми ресурсами организаций / С.А. Гурфова, Д.А. Богатырева — Социальные науки. 2018. Т. 1. № 1-1 (11). С. 43-49. — ISBN 978-1-1173-7810-6. — Текст : непосредственный.
11. Жегздринь, М.Ю., Воропаев, В.В. Эффективность управления финансовыми ресурсами в период экономического кризиса/ М.Ю. Жегздинь, В.В. Воропаев — Научные стремления. 2017. № 2 (17). С. 57-62. — ISBN 978-5-17-117715-7. — Текст : непосредственный.
12. Исмаилова, Р.А., Мисник О.В. Основные показатели оценки эффективности управления финансовыми ресурсами предприятия / Р.А. Исмаилова, О.В. Мисник / Наука и образование: новое время. 2018. № 6 (11). С. 7-10. — ISBN 978-9-114-13892-2. — Текст : непосредственный.
13. Казачок, И. А. Формирование и управление эффективным использованием финансовых ресурсов предприятия/И. А. Казачок//Гуманитарный вестник ЗГИА. -2019. -№ 47 – С. 87 — ISBN 978-5-534-13572-5. — Текст : непосредственный.
14. Кондратенко, О.О. Роль заемных финансовых ресурсов в деятельности организации / О.О. Кондратенко — Наука XXI века: актуальные направления развития. 2018. № 1-1. С. 256-260. — ISBN 978-9-114-13892-2. — Текст : непосредственный.
15. Куган, С.Ф., Шишкова, М.Л. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов как фактор повышения конкурентоспособности предприятия//Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D «Экономические и юридические науки». 2020. № 6. С. 58-66. — ISBN 978-5-534-13572-5. — Текст : непосредственный.
16. Кузнецова, Н.Н., Сабинина, А.Л. Выбор источника финансирования предприятия в соответствии с типом экономической ситуации/ Н.Н. Кузнецова, А.Л. Сабинина — Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2018. Т. 4, № 1-1. С. 548-557. — ISBN 978-5-9228-1632-8. — Текст : непосредственный.
17. Куличенко, Ю. Л. Финансовые ресурсы предприятия и их оптимизация/Ю. Л. Куличенко//Молодежный вестник УАБД НБУ, Серия «Экономические науки». -2019. -№ 4 – С. 71 — ISBN 908-43-1579-0147-2. — Текст : непосредственный.
18. Лапуста, М.Г. Современный финансово-кредитный словарь/Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. -М.: ИНФРА-М, 2019. – 697с. — ISBN 978-90-04-23618-9. — Текст : непосредственный.
19. Маркарьян, Э. А. Финансовый анализ: Учеб. пособие/Э. А. Маркарьян, Г. П. Герасименко, С. Э. Маркарьян. -3-е изд. перераб. и доп. -М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2018. -224 с. — ISBN 978-90-04-23618-9. — Текст : непосредственный.
20. Мисник, О.В. Автоматизированная система управления финансовыми ресурсами предприятия / наука и образование: новое время. 2019. № 3 (14). С. 1-5. — ISBN 958-1-774-23168-1. — Текст : непосредственный.
21. Неродо, Д.А. Использование методов операционного анализа в управлении финансовыми ресурсами / Экономика. Бизнес. Банки. 2017. № 1 (10) [Электронный источник] / URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=22940978 .
22. Никитина, Е.А. К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организаций / Е.А. Никитина — Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2018. — 223 с. –URL: https://new.znanium.com/ (дата обращения: 20.01.2022). — Режим доступа: по подписке. — Текст: электронный.
23.Осипов, Я.И. Финансовая стратегия компании и модель EVA/ Я.И. Осипов — Российское предпринимательство. -2019. -№9 -С. 66-71. — ISBN 978-2-227-89641-3. — Текст : непосредственный.
24.Остапенко, Л.М. Эволюция понятий «финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «Финансовые ресурсы предприятия» / Л.М. Остапенко — Вестник современной науки.2019. – 10 c. — 123 с. –URL: https://new.znanium.com/ (дата обращения: 28.10.2021). — Режим доступа: по подписке. — Текст: электронный.
25.Пан, Т. Финансовые ресурсы предприятия / Т. Пан — Мир современной науки. 2019. № 3 (37). С. 53-59. — ISBN 978-1-107-69423-1. — Текст : непосредственный.
26. Поляк, Г.Б. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/под ред. Г. Б. Поляка. -3-е изд., перераб. и доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. -С. 703. — ISBN 978-5-9228-1632-8. — Текст : непосредственный.
27.Прокофьева Е.В. Формирование финансовой стратегии коммерческой организации// Е.В. Прокофьева — Аудит и финансовый анализ. — 2018. — №2. -С. 132-134. — ISBN 978-90-04-23618-9. — Текст : непосредственный.
28.Саяпина, В.С. Система управления бизнес- процессами и эффективностью 2019. – 40 c. — 223 с. –URL: https://new.znanium.com/ (дата обращения: 28.10.2021). — Режим доступа: по подписке. — Текст: электронный.
29. Секерин, В., Тулеева, Ю. Использование экологических образов для формирования имиджа компании // Маркетинг. – 2018. – №5. – С. 73-79. — ISBN 347-4-457-14789-01. — Текст : непосредственный.
30. Семенова, Н.М. Финансовые ресурсы как ограничение устойчивого быстрого роста фирмы / Н.М. Семенова — Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2019. № 5 (77). С. 31. — ISBN 978-1-107-69423-1. — Текст : непосредственный.
31. Симеонова, Е.А. Вопросы управления финансовыми ресурсами/ Вектор экономики. 2019. № 1. С. 9. — ISBN 978-5-534-13543-5. — Текст : непосредственный.
32. Сироткин, С. А. Финансовый менеджмент: учебник / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. — 293 с. — ISBN 347-4-457-14789-01. — Текст : непосредственный.
33. Тесля П. Н. Денежно-кредитная и финансовая политика государства [Текст]/ П.Н. Тесля, И.В. Плотникова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 176 c. — ISBN 127-78-87-12379-00. — Текст : непосредственный.
34. Усенко, А.М. Финансовые ресурсы как объект финансовых отношений коммерческих организаций / А.М. Усенко / Финансовые исследования. 2018. № 2 (47). С. 123-127. — ISBN 957-03-45-611-237. — Текст : непосредственный.
35. Управление предприятием: финансовые и инвестиционные решения:
[Текст] учеб. пособие / А.В. Гукова, И.Д. Аникина, Р.С. Беков. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 184 с. — ISBN 968-60-347-291-422. — Текст : непосредственный.
36. Управление финансовым состоянием организации (предприятия):
[Текст]: учебное пособие/ ред.: Э. И. Крылов, В. М. Власова, И. В. Иванова. -М.: ЭКСМО, 2019. – 256 с. — ISBN 968-222-109-336-584. — Текст : непосредственный.
Процесс разработки финансовой стратегии определяет необходимость формирования специфических финансовых целей долгосрочного развития организации. Цели финансового развития организации должны обеспечивать реализацию миссии и целей корпоративной его стратегии, с одной стороны, и поддерживать цели других функциональных стратегий и стратегий хозяйственных единиц, с другой.
Особое внимание при разработке финансовой стратегии уделяется полноте выявления денежных доходов, мобилизации внутренних ресурсов, максимальному снижению себестоимости продукции, правильному распределению и использованию прибыли. Финансовая стратегия разрабатывается с учетом риска неплатежей, скачков инфляции и других форс-мажорных (непредвиденных) обстоятельств. Она должна соответствовать производственным задачам и при необходимости корректироваться и изменяться. Контроль за реализацией финансовой стратегии обеспечивает проверку поступлений доходов, экономное и рациональное их использование, так как хорошо налаженный финансовый контроль помогает выявлять внутренние резервы, повышать рентабельность хозяйства, увеличивая денежные накопления.
Миссия ПАО «Сбербанка России» определяет смысл существования, содержание, а также направления деятельности Банка, подчеркивая ту роль, которую он играет в экономической системе России. Потребности клиентов, их пожелания и цели являются основой для осуществления Банком своей деятельности, как элемента экономической системы.