Кредитный процесс в коммерческом банке: проблемы и пути совершенствования на примере ПАО «Сбербанк»
ВВЕДЕНИЕ
Проблема своевременного возврата кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Его решение во многом зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. В этом отношении тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, возможность погашения кредита являются одной из основных составляющих финансового благосостояния кредитных организаций [36, c. 4].
Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые в основном полагаются на свой опыт и интуицию, что может привести к включению в решение о том, что у него недостаточно оснований для субъективных соображений [48, c. 180].
Ситуация осложняется, когда в кредитной организации нет нормативных документов, которые регулируют процедуру определения способности клиента и намерения выполнить условия соглашения о погашении задолженности [29, c. 180].
При разработке методов оценки кредитоспособности заемщиков широко использовался подход, основанный на расчете рейтинга заемщика. Основой для этого подхода является первоначальный вопросник, данные которого отражают социально-экономическую ситуацию и способность клиента своевременно возвращать кредит. Система подсчета очков в этом случае выполняет количественный, семантический анализ и обработку данных вопросника. Внедрение изменений в вопроснике влечет за собой необходимость корректировки или существенной модернизации всей системы [21, c. 55].
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА 7
1.1 Кредитный процесс: понятие, особенности и участники 7
1.2 Методы расчетов и порядок осуществления кредитного процесса 20
1.3 Правовые аспекты кредитной деятельности кредитной организации 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ВИНО-ГРАНДЕ» 38
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 38
2.2 Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ПАО «Сбербанк» 47
2.3 Проблемы оценки кредитоспособности и пути их решения 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
CПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 83
ПРИЛОЖЕНИЕ 88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // СПС КонсультантПлюс.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2021) // СПС КонсультантПлюс.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2021 года) // СПС Консультант
4. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 01.05.2017 N 92-ФЗ // СПС КонсультантПлюс.
5. Абрютина, М.С. Анализ финансовой устойчивости организации: учеб. пособие / М. С. Абрютина, А. В. Грачев.- М.: Дело и Сервис, 2017. – 506с.
6. Алексеева, Д.Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры /Д. Г. Алексеева, С.В.Пыхтин. 4-е изд., перераб. и доп. — М. :Юрайт, 2017. — 128с.
7. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2017. - 272 с.
8. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес : учебник /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — М.: Кнорус, 2017. — 324 с.
9. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 544 с.
10. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. Краткий курс / В.В. Бочаров. – СПб: Питер, 2018. – 240 с.
11. Бланк, И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – Научное издание. Киев: Ника-Центр Эльга, 2018. – 736с.
12. Блау, С.Л. Инвестиционный анализ: Учебник для бакалавров / С.Л. Блау. - М.: Дашков и К, 2018. - 256 с.
13. Братухина, О.А. Финансовый менеджмент (для СПО). Учебное пособие / О.А. Братухина. - М.: КноРус, 2018. - 480 с.
14. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2018. - 157 с.
15. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции (для бакалавров): Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2018. - 288 с.
16. Васильева, Л.С. Финансовый анализ: учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская – М., КНОРУС, 2017. – 544с.
17. Васильева, Л.С. Корпоративные финансы. Финансовый менеджмент (для бакалавров) / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: КноРус, 2017. - 352 с.
18. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью организации / А.В. Грачев. – М.: Финпресс, 2018. – 306с.
19. Герасименко, Г.П. Управленческий, финансовый и инвестиционный анализ / Г. П. Герасименко. – М.: Инфра, 2018. – 490с.
20. Гинзбург, М.Ю. Финансовый менеджмент на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: Учебное пособие / М.Ю. Гинзбург, Л.Н. Краснова, Р.Р. Садыкова. - М.: Инфра-М, 2019. - 128 с.
21. Голдовский И. М. Банковские микропроцессорные карты / И.М. Голдовский. – М., 2018. – 230 с.
22. Горохов А.В. Основы системного анализа: учебное пособие для вузов / А.В. Горохов. — М.: Издательство Юрайт, 2017. - 140 с.
23. Грибов В.Д. Основы управленческой деятельности: учебник и практикум для СПО / В.Д. Грибов, Г.В. Кисляков. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 335 с.
24. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 3-е изд., перераб. и доп / В.В. Ковалев. – Москва: Проспект, 2017.– 1104 с.
25. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий / В.В. Ковалев. О.Н. Волкова, – М.: Проспект, 2017. – 353с.
26. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник / А.М. Ковалева, М. Г. Лапуста.– М.: ИНФРА, – 2017. – 358с.
27. Колмыкова, Т.С. Инвестиционный анализ: Учебное пособие / Т.С. Колмыкова.- М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 214 с.
28. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. - М.: Юрайт, 2017. - 364 с.
29. Кэхилл, М. Инвестиционный анализ и оценка бизнеса: Учебное пособие: Пер. с англ. / М. Кэхилл.- М.: ДиС, 2018. - 432 с.
30. Костерина, Т.М. Банковское дело : учебник для СПО / Т.М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 332 с.
31. Куликов Н. И., Назарчук Н. П. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография / Н.И. Куликов, Н.П. Назарчук — Тамбов : Изд-во ФГБОУВПО «ТГТУ», 2017. — 108 с.
32. Ларионов, И.К. Экономическая теория: Учебник для бакалавров / И.К. Ларионов. - М.: Дашков и К, 2018. - 408 с.
33. Левчаев, П.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / П.А. Левчаев. - М.: Инфра-М, 2019. - 157 с.
34. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т.Ю. Мазурина, Москва: ИНФРА-М, 2017. – 462 с.
35. Неверова Н. В. О некоторых новеллах правового регулирования функционирования банковской системы Российской Федерации [Электронный ресурс] / Н.В. Неверова // Вестник СГЮА. 2018. № 1 (120). URL: https://сyberleninka.ru/artiсle/n/o-nekotoryh-novellah-pravovogo-regulirovaniya-funktsionirovaniya-bankovskoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 09.10.2021).
36. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: Инфра-М, 2018. - 352 с.
37. Сосненко, Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс. Учебное пособие / Л.С. Сосненко, Е.Н. Свиридова. - М.: КноРус, 2018. - 375 с.
38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 1168 с.
39. Хартли, А. Организация, планирование и управление производством. :Учебно-методическое пособие / А. Хартли. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 576 с.
40. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования: учебн. пособие / В.Е. Хруцкий, Т.В. Сизова, В.В. Гамонов - М.: Финансы и статистика, 2017 - 252 с.
41. Черняк, В.З. Финансы предприятий: Менеджмент и анализ: развитие, управление, экономика: учеб. пособие / В.З.Черняк. – М.: КНОРУС, 2017. – 392 с.
42. Чувикова, В.В. Бухгалтерский учёт и анализ: Учебник для баклавров/ В.В. Чувиков, Т.Б. Иззука – М.: Дашков и К, 2017 -248 с.
43. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М, 2017. - 352 с.
44. Ягупова Е.А. Коммерческие банки России как основа инфраструктуры финансового обслуживания / Е.А. Ягупова / Финансовые рынки и инвестиционные процессы: VI науч.-практ. конф. с междунар. участием. - Симферополь, 2019. - С. 127-130.
45. Бурулина Т.А., Основные элементы кредитной работы в банке [Электронный ресурс] / Т.А. Бурулина // Символ науки. 2019. №5. URL: https://сyberleninka.ru/artiсle/n/osnovnye-elementy-kreditnoy-raboty-v-banke (дата обращения: 11.10.2021).
46. Ионова А.П. Оценка кредитоспособности заёмщика-юридического лица: проблемы и перспективы (на примере ОАО «Сбербанк России») / А.П. Ионова // Социально-экономического развитие России и Монголии: Azimuth of Sсientifiс Researсh: Eсonomiсs and Administration. - 2020. - Т. 9. - № 1(30) - с. 28-34.
47. Ломакин, В.В., Формирование механизма управления кредитоспособности организации/ В.В. Ломакин, М. В. Лифиренко, Р.Г. Асадуллаев//Фундаментальные исследования - 2019 - № 11-11. - С. 2370-2374.
48. Лапир, М. А. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница?. / М. А.Лапир //Банковское дело. - 2019. - № 5. – С.4-5.
49. Махачев Д.М., Шамсудинова А.Н. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщиков «ПАО Сбербанк России» [Электронный ресурс] / Д.М. Махачев, А.Н. Шамсудинова // АНИ: экономика и управление. 2020. №1 (30). URL: https://сyberleninka.ru/artiсle/n/analiz-praktiki-otsenki-kreditosposobnosti-zaemsсhikov-pao-sberbank-rossii (дата обращения: 02.11.2021).
50. Узденова Ф.М., Текеева Х.Э. Этапы кредитного процесса коммерческих банков [Электронный ресурс] / Ф.М. Узденова, Х.Э. Текеева // IAСJ. 2019. №3. URL: https://сyberleninka.ru/artiсle/n/etapy-kreditnogo-protsessa-kommerсheskih-bankov (дата обращения: 11.10.2021).
Анализ финансово-экономических характеристик банка отражает эффективность деятельности банка в целом, уровень выполнения банком нормативов. Анализ финансово-экономических характеристик ПАО "Сбербанк России" показал, что банк в целом выполняет свою работу эффективно и надежно (см. Приложение 1).
В последние годы банковская система страны сталкивается с серьезными проблемами, в этих условиях повышаются требования к управлению банковскими ресурсами банков. Управление капиталом коммерческого банка, по сути, является стратегией развития банка с учетом постановки целей (обеспечение и поддержание достаточного объема/суммы капитала, необходимого для выполнения обязательств и стимулирования развития коммерческого банка) [23, с. 177].
Тяжелое финансовое положение большого числа банковских учреждений свидетельствует о серьезных проблемах в банковской системе Российской Федерации и требует вмешательства государства и разработки программы помощи проблемным банкам. Такая ситуация вызвана ростом неплатежеспособности, рискованной кредитной политикой банков, необоснованными расходами по сравнению с получаемыми доходами, ростом кредитной задолженности и т.д. Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, играют важную роль, обеспечивая взаимопомощь, отраслевое и межрегиональное перераспределение капитала между сферами и отраслями, позволяя развивать экономику в соответствии с объективными потребностями производства и способствуя структурной перестройке экономики. Однако количество кредитных организаций сокращается из года в год, что свидетельствует о восстановлении банковского сектора и росте уверенности в надежности крупнейших банков страны.