Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Введение
Актуальность темы исследования. В настоящее время, развитие коммерческих банков является одной из стратегических задач российской экономики. От её выполнения и передового развития банковской сферы РФ зависит целостность страны, её экономическая безопасность и политический статус на мировой арене. На данный момент, коммерческие банки осуществляют свою деятельность в условиях более жестких, которые предъявляет ЦБ РФ, в связи, с чем повышаются требования к качеству управления данными организациями. Банк представляет собой финансовый институт, его универсальная деятельность сопровождается широким спектром проводимых операций во взаимоотношениях с юридическими и физическими лицами.
Развиваясь год от года и внедряя в свою работу новейшие приложения и передовые технологии научного прогресса банки не только увеличивают своё благосостояние и закрепляют за собой ведущее место на рынке, но и создают принципиально новые угрозы. Научные достижения, которые являются связующей частью различных стран – усиливают глобализацию рыночных интересов и экономики, в то время как риски одной странны становятся критически опасны для других.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Классификация банковских рисков. Сущность кредитного риска
1.2 Методы анализа и оценки кредитных рисков
1.3 Методы управления кредитными рисками
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка ПАО «ВТБ»
2.3 Оценка кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «ВТБ»
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО)
3.1. Политика и структура управления рисками на уровне Группы ВТБ
3.2. Совершенствование системы управления кредитными рисками коммерческого банка в Банке ВТБ (ПАО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИЗУЧЕННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
СПИСОК ИЗУЧЕННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
законодательные и нормативные акты:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Редакция от 03.04.2020 (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020)
3. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (с изменениями и дополнениями)
4. "Базовый стандарт по управлению рисками кредитных потребительских кооперативов" (утв. Банком России, Протокол N КФНП-11 от 17.04.2018)
5. Письмо Банка России от 29 декабря 2012 г. № 192 –Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков»
6. Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала" 1. Кредитный риск
7. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»
8. Положение Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
9. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
10. Указания Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
11. Указания Банка России от 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организаций (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом».
12. Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»
13. Указание Банка России от 6 августа 2015 г. №3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки качества»
14. Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. № 3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы»
15. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 27.06.2018) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков") (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388) основная и специальная литература: (учебники, учебные пособия, монографии, научные статьи, авторефераты диссертаций):
16. Абрамова, М. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / М. А. Абрамова [и др.] ; под общей редакцией М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 378 с.
17. Аболихина, Г. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки : учебник и практикум для академического бакалавриата / Г. А. Аболихина [и др.] ; под общей редакцией М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 436 с
18. Алексеева, Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций : учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 90 с.
19. Воронцовский, А. В. Управление рисками : учебник и практикум для вузов / А. В. Воронцовский. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 485 с.
20. Вяткин, В. Н. Риск-менеджмент : учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 365 с.
В рамках выпускной квалификационной работы проведен анализ финансового положения ПАО «ВТБ» на рынке банковских продуктов и услуг, рассмотрены подходы к управлению кредитными рисками коммерческого банка, выделены риски входящие в риск-аппетит Группы «ВТБ».
Анализируя нормативно-правовую базу, можно прийти к выводу, что на сегодняшний день кредитный риск оценивается главным образом с помощью обязательных нормативов, определяемых Банком России. Настоящий факт указывает на важность эффективной системы риск-менеджмента банка и непрерывного совершенствования системы оценки и управления рисками на уровне Банка и Группы.
Анализ финансовой отчетности банка «ВТБ» за данный период говорит об отсутствии негативных тенденций, которые способны повлиять на финансовую устойчивость банка. Надежность и текущее финансовое состояние «ВТБ» можно оценить, как хорошее и развивающееся. Важно отметить, что основной активной операцией банка «ВТБ» является кредитование. Также, «ВТБ» является одним из крупных кредиторов предприятий реального сектора экономики страны.